Примiтки до фiнансової звiтностi
за 2017 рiк, що закiнчився 31 грудня 2017 року
1. Загальна iнформацiя
Публiчне акцiонерне товариство "Енергетична компанiя "Севастопольенерго"
Код ЄДРПОУ 05471081
Мiсцезнаходження вул. Київська, 8-Є, м. Вишневе, Києво-Святошинський р-н, Київська обл., 08132
Дата державної реєстрацiї – 25 грудня 2014 року
ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ЕНЕРГЕТИЧНА КОМПАНIЯ "СЕВАСТОПОЛЬЕНЕРГО" (надалi - Товариство) є правонаступником вiдкритого акцiонерного товариства "Енергетична компанiя "Севастопольенерго",. яке було засноване вiдповiдно до Указу Президента України „Про структурну перебудову в електроенергетичному комплексi України" вiд 04.04.95 р. №282/95 i наказу Мiнiстерства енергетики та електрифiкацiї України вiд 31.08.95 р. №168 шляхом перетворення Державного енергопостачального пiдприємства "Севастопольмiськенерго" у Державну акцiонерну енергопостачальну компанiю "Севастопольмiськенерго" у формi вiдкритого акцiонерного товариства. За рiшенням Загальних зборiв акцiонерiв вiд 11 листопада 1999 р. Товариство змiнило своє найменування на Вiдкрите акцiонерне товариство "Енергетична компанiя "Севастопольенерго".
Метою дiяльностi Товариства с задоволення суспiльних потреб в його продукцiї, роботах, послугах, задоволення потреб споживачiв електричної енергiї в умовах функцiонування єдиної енергетичної системи України та реалiзацiя, на пiдставi одержаного прибутку, соцiальних та економiчних iнтересiв акцiонерiв Товариства.
Компанiя отримала лiцензiї Нацiональної комiсiї, що здiйснює державне регулювання сферi енергетики (НКРЕКП) на постачання та передачу електроенергiї вiд 19 травня 2015 року за № АЕ №575936 та АЕ № 575935.
У зв’язку з тимчасовою окупацiєю АР Крим та м. Севастополя внаслiдок збройної агресiї Росiйської Федерацiї та з метою дотримання ПАТ «ЕК «Севастопольенерго» вимог чинного законодавства України та захисту прав акцiонерiв, протоколом № 21 Позачергових Загальних зборiв акцiонерiв Товариства 25 грудня 2014 року було прийнято рiшення внести змiни до Статуту щодо змiни його мiсцезнаходження з тимчасово окупованої територiї на iншу територiю України вiдповiдно до закону України «Про створення вiльної економiчної зони «Крим» та про особливостi здiйснення економiчної дiяльностi на тимчасово окупованiй територiї України» вiд 12.08.2014 р. за 1636-VII. У зв’язку з чим 25 грудня 2014 року було внесено вiдповiднi змiни до статуту та проведено вiдповiдну реєстрацiю змiни мiсця знаходження ПАТ «ЕК «Севастопольенерго» з тимчасово окупованої територiї мiста Севастополь на територiю материкової України.
Крiм того, Наглядовою радою ПАТ «ЕК «Севастопольенерго» згiдно протоколу № 36 вiд 25.12.2014 р. прийнято рiшення про створення вiдокремленого пiдроздiлу Товариства–« Фiлiї ПАТ«ЕК«Севастопольенерго» в м. Севастополь ( мiсцезнаходження ВП: 99040, м. Севастополь, вул. Хрустальова, буд. 44). Рiшенням Нагядової ради ПАТ «ЕК «Севастопольенерго» ( протокол № 36 вiд 25.12.2014 р.) затверджено Положення про фiлiю Публiчного акцiонерного товариства « Енергетична компанiя «Севастопольенерго» в м. Севастополь.
Майно, закрiплене за фiлiєю, його господарська дiяльнiсть i зобов’язання облiковуються на окремому балансi фiлiї. Фiнансово-господарська дiяльнiсть Товариства i Фiлiї базуються на показника розподiльчого балансу станом на 31.12.2014 р.

2. Основнi положення облiкової полiтики
2.1. Основа пiдготовки фiнансової звiтностi
Заява про вiдповiднiсть
Компанiя послiдовно застосовує вибранi принципи бухгалтерського облiку та фiнансової звiтностi. При вiдображеннi в бухгалтерському облiку господарських операцiй i подiй застосовуються норми вiдповiдних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку, затверджених Мiнiстерством фiнансiв України. За вiдсутностi необхiдних норм у вiтчизняних П(С)БО застосовувати аналогiчнi норми системи мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi МСБО–МСФЗ (IAS–IFRS) на пiдставi того, що нацiональнi стандарти не можуть суперечити мiжнародним.
Дана фiнансова звiтнiсть пiдготовлена ПАТ ЕК „Севастопольенерго” вiдповiдно до норм чинного законодавства iз застосуванням вимог МСФЗ.
Основа надання фiнансової звiтностi
Ця фiнансова звiтнiсть пiдготовлена на основi iсторичної собiвартостi, за виключенням фiнансових iнструментiв, що оцiнюються за справедливою вартiстю вiдповiдно до МСБО 39 «Фiнансовi iнструменти: визнання та оцiнка».
Функцiональна валюта та валюта подання
Фiнансова звiтнiсть представлена в Українськiй гривнi, що є функцiональною валютою Компанiї. Уся фiнансова iнформацiя, представлена в Українських гривнях, округлюється до найближчої тисячi, якщо не зазначене iнше. Операцiї в iнших валютах розглядаються як операцiї в iноземнiй валютi. Операцiї в iноземнiй валютi вiдображаються у функцiональнiй валютi за курсом, що дiє на дату здiйснення операцiї. Монетарнi активи i зобов'язання, вираженi в iноземнiй валютi, перераховуються у функцiональну валюту за обмiнним курсом, що дiє на звiтну дату. Усi курсовi рiзницi вiдображаються у звiтi про фiнансовий результат.
Припущення щодо функцiонування пiдприємства у найближчому майбутньому
На дату затвердження звiтностi, Компанiя функцiонує в нестабiльному середовищi, пов'язаному з полiтичною та економiчною кризою в Українi. Сукупнiсть вiйськово-полiтичних та соцiальних подiй в Автономнiй Республiцi Крим та мiстi Севастополi, що почалися в лютому 2014 року, на сьогоднiшнiй день призвели до повної iзоляцiї даного регiону. Зважаючи на економiчну i полiтичну iзоляцiю окупованих територiй фiнансова звiтнiсть Компанiї сформована без врахування показникiв фiнансово-господарської дiяльностi фiлiї.
Стабiлiзацiя ситуацiї в Українi значною мiрою залежатиме вiд дiй уряду, спрямованих на вирiшення вiйськового конфлiкту, реформування фiнансової, адмiнiстративної, фiскальної та правової системи країни. Для вирiшення вищезазначених завдань уряд країни вводить досить жорсткi i непопулярнi заходи, як, наприклад, часткову мобiлiзацiю вiйськовозобов'язаного населення, введення нових податкiв i зборiв, введення обмежень на готiвковi та безготiвковi операцiї з iноземною валютою, тощо.

2.2. Заява про послiдовне використання облiкових полiтик
При складаннi цiєї фiнансової звiтностi ПАТ ЕК „Севастопольенерго” використовувало тi ж самi облiковi полiтики, що i при складаннi попередньої фiнансової звiтностi за перiод, що закiнчився 31.12.2016.
2.3. Основнi засоби
Облiк основних засобiв здiйснювався вiдповiдно до МСБО 16 «Основнi засоби».
Об’єкти основних засобiв, що пiдлягають визнанню в якостi активу оцiнюються за собiвартiстю, Собiвартiсть основних засобiв складається iз вартостi придбання, яка враховує витрати, безпосередньо пов’язанi з придбанням та доведенням об’єкту до стану придатного для використання, за мiнусом нарахованого зносу (амортизацiї). Вартiсть активiв, що створеннi господарським способом, включає в себе вартiсть витрат на матерiали, заробiтну плату основних робiтникiв та вiдповiдну частину виробничих накладних витрат.
Витрати на ремонт та обслуговування вiдносяться в склад витрат того перiоду, коли такi витрати були понесенi.
Прибутки (збитки) вiд вибуття основних засобiв вiдображаються в складi прибуткiв та збиткiв по мiрi їх виникнення.
Амортизацiя основних засобiв нараховується лiнiйним методом протягом таких очiкуваних строкiв корисної служби вiдповiдних активiв.
Дооцiнка балансової вартостi у результатi переоцiнки основних засобiв вiдноситься на iнший додатковий капiтал, що вiдображається у роздiлi "власний капiтал" звiту про фiнансовий стан, крiм тiєї частини, в якiй вона змiнює зменшення переоцiнки того ж активу, ранiше визнаного у прибутках або збитках, i ця частина визнається як прибуток або збиток. Уцiнка балансової вартостi визнається у прибутках або збитках, за винятком випадкiв, коли уцiнка безпосередньо компенсує дооцiнку балансової вартостi цих же активiв у попередньому перiодi i вiдноситься на резерв переоцiнки. При припиненнi визнання активу прирiст вiд його переоцiнки, включений до капiталу, переноситься безпосередньо до нерозподiленого прибутку. При припиненнi використання активу або його вибуттi, весь прирiст переноситься у повному обсязi. Якщо актив використовується, то переноситься частина приросту вiд переоцiнки. Сума перенесеного приросту є рiзницею мiж сумою амортизацiї, розрахованої на основi переоцiненої балансової вартостi активу, та сумою амортизацiї, розрахованої на пiдставi його iсторичної вартостi.
Первiсна вартiсть основних засобiв Товариства, за якою вони вiдображенi в балансi станом на 31.12.2017 р., становила 933 тис. грн. Амортизацiя основних засобiв нараховувалась прямолiнiйним методом вiдповiдно до МСБО 36 «Зменшення корисностi активiв». Метод нарахування амортизацiї протягом перiоду, що перевiрявся, Компанiєю не змiнювався. Станом на 31.12.2017 р. знос основних засобiв становив 686 тис. грн., залишкова вартiсть – 247 тис. грн.
2.4. Фiнансовi iнструменти
Компанiя визнає фiнансовi активи та фiнансовi зобов'язання у своєму звiтi про фiнансовий стан тодi i тiльки тодi, коли вона стає стороною контрактних зобов'язань на iнструменти. Фiнансовi активи та зобов'язання визнаються на дату здiйснення операцiї.
Фiнансовi активи i фiнансовi зобов'язання спочатку признаються за справедливою вартiстю. Витрати, безпосередньо пов'язанi з придбанням або випуском фiнансових активiв i фiнансових зобов'язань (окрiм фiнансових активiв i фiнансових зобов'язань, оцiнених за справедливою вартiстю через прибутки або збитки), вiдповiдно збiльшують або зменшують справедливу вартiсть фiнансових активiв або фiнансових зобов'язань при первинному визнаннi. Витрати, що безпосередньо вiдносяться до придбання фiнансових активiв або фiнансових зобов'язань, якi вiдображено за справедливою вартiстю через прибутки або збитки, вiдносяться безпосередньо на прибутки i збитки. Облiкова полiтика вiдносно подальшої переоцiнки цих iнструментiв розкривається у вiдповiдних роздiлах облiкової полiтики, викладеної нижче.
Фiнансовi активи i фiнансовi зобов'язання, якi взаємно зараховуються, а чистi суми вiдображаються в балансi, лише тодi, коли Компанiя має юридично закрiплене право залiку визнаних сум i має намiр або погасити їх на нетто-основi, або одночасно реалiзувати актив i погасити зобов'язання.
2.5. Фiнансовi активи
Класифiкацiя та оцiнка
Фiнансовi активи класифiкуються таким чином:
• фiнансовi активи, якi оцiнюються за справедливою вартiстю через прибутки та збитки;
• позики та дебiторська заборгованiсть;
• фiнансовi активи, якi утримуються до погашення;
• фiнансовi активи, доступнi для продажу;.
При первiсному визнаннi фiнансових активiв, вони визнаються за справедливою вартiстю плюс, у разi, якщо це не фiнансовi активи за справедливою вартiстю, з вiдображенням переоцiнки як прибутку або збитку, витрати за угодою, прямо пов'язанi з придбанням або випуском фiнансового активу.
Коли Компанiя стає стороною за договором, то вона розглядає наявнiсть у ньому вбудованих похiдних iнструментiв. Вбудованi похiднi iнструменти вiдокремлюються вiд основного договору, який не оцiнюється за справедливою вартiстю через прибуток або збиток у разi, якщо аналiз показує, що економiчнi характеристики i ризики вбудованих похiдних iнструментiв iстотно вiдрiзняються вiд аналогiчних показникiв основного договору.
Компанiя класифiкує фiнансовi активи безпосередньо пiсля первiсного визнання i, якщо це дозволено або прийнятно, переглядає встановлену класифiкацiю наприкiнцi кожного фiнансового року.
Усi угоди з купiвлi або продажу фiнансових активiв на "стандартних умовах" визнаються на дату укладення угоди, тобто на дату, коли Компанiя бере на себе зобов'язання купити актив. Угоди з купiвлi або продажу на "стандартних умовах" - це купiвля або продаж фiнансових активiв, яка вимагає поставки активу у строк, встановлений законодавством або правилами, прийнятими на певному ринку.
Фiнансовi активи, за справедливою вартiстю, з вiдображенням переоцiнки як прибутку або збитку
Фiнансовий актив є фiнансовим активом, який переоцiнюється за справедливою вартiстю через прибуток або збиток, якщо вiн класифiкується як утримуваний для продажу або є таким пiсля первiсного визнання. Фiнансовi активи переоцiнюються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток, якщо Компанiя управляє такими iнвестицiями та приймає рiшення про купiвлю або продаж на основi їхньої справедливої вартостi вiдповiдно до прийнятого управлiння ризиками або iнвестицiйною стратегiєю. Пiсля первiсного визнання витрати, що мають вiдношення до здiйснення операцiї, визнаються у прибутках або збитках у мiру виникнення. Фiнансовi активи, якi переоцiнюються за справедливою вартiстю, з вiдображенням переоцiнки як прибутку або збитку, оцiнюються за справедливою вартiстю; вiдповiднi змiни визнаються у прибутках або збитках.
Дебiторська заборгованiсть
Дебiторська заборгованiсть є непохiдним фiнансовим активом з фiксованим або визначеним платежем, який не котирується на активному ринку. До них не належать активи: якi пiдприємство має намiр продати негайно або найближчим часом; якi класифiковано як утримуванi для продажу; якi пiд час первiсного визнання визначено як такi, що облiковуються за справедливою вартiстю; та тi, якi пiд час первiсного визнання визначено як такi, що доступнi для продажу.
Дебiторська заборгованiсть первiсно оцiнюється за справедливою вартiстю, до якої додаються витрати на операцiю, тобто додатковi витрати, якi безпосередньо пов'язанi з придбанням. Дебiторська заборгованiсть, яка має короткостроковий характер, вiдображається в сумi наданого рахунку, за вирахуванням резерву щодо зменшення вартостi дебiторської заборгованостi. На кожну дату балансу керiвництво Компанiї оцiнює, чи є об'єктивне свiдчення того, що кориснiсть дебiторської заборгованостi може зменшитися. Якщо iснує свiдчення щодо зменшення корисностi дебiторської заборгованостi, керiвництво Компанiї оцiнює суму очiкуваного вiдшкодування таких активiв та визначає збитки вiд зменшення корисностi. Зменшення корисностi дебiторської заборгованостi в облiку вiдображається шляхом створення резерву сумнiвних боргiв. Резерв сумнiвних боргiв нараховується на заборгованiсть окремого дебiтора - у випадку, якщо керiвництво Компанiї має iнформацiю про iснування ймовiрностi непогашення частини дебiторської заборгованостi таким конкретним контрагентом. Нарахування резерву сумнiвних боргiв за звiтний перiод вiдображається у звiтi про прибутки та збитки. Якщо в наступному перiодi сума збитку вiд зменшення корисностi чи безнадiйних боргiв зменшується, то попередньо визнаний збиток вiд зменшення корисностi сторнується шляхом коригування рахунку резерву сумнiвних боргiв. Сума сторнування збитку вiдображається у звiтi про прибутки та збитки. Коли дебiтори, заборгованiсть яких була ранiше списана як безнадiйна, стають платоспроможними, їхня дебiторська заборгованiсть вiдновлюється.
Фiнансовi активи, якi утримуються до погашення
Якщо Компанiя має намiр i може утримувати до погашення борговi цiннi папери, такi фiнансовi iнструменти класифiкуються як утримуванi до погашення. Утримуванi до погашення фiнансовi активи спочатку визнаються за справедливою вартiстю, плюс витрати, безпосередньо пов'язанi з проведенням операцiї. Пiсля первiсного визнання фiнансовi активи, утримуванi до погашення, оцiнюються за амортизованою вартiстю з використанням методу ефективного вiдсотка крiм випадкiв, коли вплив ефекту амортизацiї є несуттєвим, та за вирахуванням збиткiв вiд знецiнення.
Фiнансовi активи, доступнi для продажу
Доступнi для продажу фiнансовi активи - це непохiднi фiнансовi активи, якi спецiально вiднесенi в цю категорiю або якi не були вiднесенi до жодної з iнших трьох категорiй. Пiсля первiсного визнання фiнансовi активи, доступнi для продажу, оцiнюються за справедливою вартiстю, а нереалiзованi прибуток або збиток визнаються в iншому сукупному доходi.
При вибуттi iнвестицiї накопичений прибуток або збиток, ранiше вiдображенi в iншому сукупному доходi, визнаються у звiтi про фiнансовi результати за перiод. Вiдсотки, заробленi або сплаченi з iнвестицiй, вiдображаються у фiнансовiй звiтностi як процентний дохiд або витрата, з використанням метода ефективного вiдсотка. Дивiденди, заробленi з iнвестицiй, визнаються у звiтi про фiнансовi результати за статтею "Дивiденди отриманi" в момент отримання прав на них.
2.6. Грошi та їх еквiваленти
До грошей та їх еквiвалентiв Компанiя вiдносить, кошти на поточних рахунках в банках та короткостроковi високолiквiднi фiнансовi iнвестицiї, якi вiльно конвертуються у певнi суми грошових коштiв i якi характеризуються незначним ризиком змiни вартостi.
2.7. Акцiонерний капiтал
Фiнансовi iнструменти, випущенi Компанiєю, класифiкуються як власний капiтал тiєю мiрою, якою вони вiдповiдають визначенню фiнансового зобов'язання або фiнансового активу. Простi акцiї Компанiї класифiкуються як пайовi iнструменти.
2.8. Прибуток на акцiю
Прибуток на акцiю розраховується шляхом дiлення чистого прибутку (збитку), що вiдноситься на долю звичайних акцiонерiв, на середньозважене число звичайних акцiй в обiгу.
2.9. Дивiденди
Дивiденди визнаються в момент, коли їхня виплата є юридично обґрунтованою. У разi виплати остаточних дивiдендiв, їхнє визнання здiйснюється у момент затвердження акцiонерами на загальних зборах.
2.10. Додатковий капiтал
Додатковий капiтал являє собою накопиченi доходи i витрати, що виникають при визнаннi актуарних прибуткiв i збиткiв за пенсiйними програмами з визначеними виплатами в момент їх виникнення в повному обсязi. Такi актуарнi прибутки i збитки в подальшому не пiдлягають рекласифiкацiї в складi прибуткiв та збиткiв перiоду.
2.11. Iншi резерви
Резерви визнаються, якщо Компанiя має поточне зобов'язання (юридичне або конструктивне), яке виникло у результатi минулої подiї, є значна ймовiрнiсть того, що для погашення зобов'язання буде потрiбний вiдтiк економiчних вигод, i може бути зроблена надiйна оцiнка суми такого зобов'язання. Якщо Компанiя припускає отримати вiдшкодування деякої частини або всiх резервiв, наприклад, за договором страхування, вiдшкодування визнається як окремий актив, але тiльки у тому разi, якщо отримання вiдшкодування не пiдлягає сумнiву. Витрата, що вiдноситься до резерву, вiдображається у звiтi про сукупнi прибутки та збитки за перiод за вирахуванням вiдшкодування.
2.12. Доходи та витрати
Доходи та витрати визнаються за методом нарахування. Доходи визнаються, коли iснує впевненiсть, що в результатi операцiї вiдбудеться збiльшення економiчних вигод пiдприємства, а сума доходу може бути достовiрно визначена. Дохiд за вирахуванням вiдповiдних податкiв визнається в перiодi, коли покупцю були вiдвантаженi товари чи наданi послуги. Дохiд вiд надання послуг вiдображається в момент виникнення незалежно вiд дати надходження коштiв i визначається, виходячи iз ступеня завершеностi операцiї з надання послуг на дату звiту
2.13. Операцiї в iноземних валютах
Українська гривня є функцiональною валютою i валютою представлення фiнансової звiтностi.
Операцiї в iноземнiй валютi облiковуються в українських гривнях за офiцiйним курсом обмiну Нацiонального банку України (НБУ) на дату проведення операцiй.
Монетарнi активи та зобов'язання, вираженi в iноземних валютах, перераховуються в гривню за вiдповiдними курсами обмiну НБУ на дату балансу. На дату балансу немонетарнi статтi, якi оцiнюються за iсторичною собiвартiстю в iноземнiй валютi, вiдображаються за курсом на дату операцiї, немонетарнi статтi, якi оцiнюються за справедливою вартiстю в iноземнiй валютi, вiдображаються за курсом на дату визначення справедливої вартостi.
Курсовi рiзницi, що виникли при перерахунку за монетарними статтями визнаються в прибутку або збитку в тому перiодi, у якому вони виникають.
Курси обмiну гривнi вiдносно основних валют, якi застосовувалися при пiдготовцi фiнансової звiтностi станом на 31 грудня 2016 - 2017 рокiв, представленi таким чином:
Показник 31.12.2016 31.12.2017
Гривня/ долар США 27,190858 28,067223
2.14. Оренда
Оренда, при якiй за орендодавцем зберiгаються усi ризики i вигоди, пов'язанi з правом власностi на актив, класифiкується як операцiйна оренда. Платежi, пов'язанi з операцiйною орендою вiдображаються як витрати у звiтi про сукупнi прибутки та збитки за перiод з використанням прямолiнiйного методу списання таких витрат протягом строку оренди.
2.15. Поточний податок
Поточнi податковi активи i зобов'язання за поточний та попереднi перiоди оцiнюються за сумою, передбачуваною до отримання як вiдшкодування вiд податкових органiв або до сплати податковим органам. Податковi ставки та податкове законодавство, якi застосовуються для розрахунку цiєї суми, – це ставки i закони, прийнятi або практично прийнятi на звiтну дату.
2.16. Операцiї з пов’язаними особами
До пов’язаних сторiн Компанiя вiдносить осiб, якi: контролюють Компанiю, мають суттєвий вплив на Компанiю, є членами провiдного управлiнського персоналу Компанiї.
2.17. Подiї пiсля звiтного перiоду
Подiї пiсля закiнчення звiтного перiоду, що надають додаткову iнформацiю про фiнансовий стан Компанiї на кiнець звiтного перiоду (коригуючi подiї), вiдображаються у фiнансовiй звiтностi. Подiї пiсля закiнчення звiтного перiоду, якi не є коригуючими подiями, вiдображаються у Примiтках до фiнансової звiтностi, якщо вони є суттєвими.
3. Iстотнi облiковi судження, оцiночнi значення та допущення
Пiдготовка фiнансової звiтностi Компанiї вимагає вiд її керiвництва винесення суджень та визначення оцiночних значень i припущень на кiнець звiтного перiоду, якi впливають на вiдображенi у звiтностi суми доходiв, витрат, активiв i зобов'язань, а також на розкриття iнформацiї про умовнi зобов'язання. Проте невизначенiсть у вiдношеннi цих припущень i оцiночних значень може привести до результатiв, якi можуть зажадати в майбутньому iстотних коригувань до балансової вартостi активу або зобов'язання, щодо яких приймаються подiбнi припущення та оцiнки.
Допущення i оцiннi значення Компанiї заснованi на вихiдних даних, якi воно мала в своєму розпорядженнi на момент пiдготовки фiнансової звiтностi. Проте поточнi обставини i допущення вiдносно майбутнього можуть змiнюватися зважаючи на ринковi змiни або непiдконтрольних Компанiї обставини. Такi змiни вiдображаються в допущеннях у мiру того, як вони вiдбуваються.
Оцiнка фiнансових iнвестицiй
У випадках, коли справедлива вартiсть фiнансових активiв i фiнансових зобов'язань, визнаних у звiтi про фiнансовий стан, не може бути визначена на пiдставi даних активних ринкiв, вона визначається з використанням методiв оцiнки, включаючи модель дисконтованих грошових потокiв. В якостi вихiдних даних для цих моделей по можливостi використовується iнформацiя, отримана на спостережуваних ринках, проте у тих випадках, коли це не уявляється практично здiйсненним, потрiбна певна частка судження для встановлення справедливої вартостi. Судження мiстять облiк таких вихiдних даних, як ризик лiквiдностi, кредитний ризик i волатильнiсть. Змiни в припущеннях щодо цих факторiв можуть вплинути на справедливу вартiсть фiнансових iнструментiв, вiдображену у фiнансовiй звiтностi.
Судовi розгляди
Вiдповiдно до МСФЗ Компанiя визнає резерв тiльки у разi iснування поточного зобов'язання (юридичного чи того, що випливає з практики), яке виникло у результатi минулої подiї; вiдтiк економiчних вигод, який буде потрiбним для погашення цього зобов'язання, є ймовiрним, i отримана надiйна оцiнка суми такого зобов'язання. У випадках, коли цi вимоги не дотримуються, iнформацiя про умовне зобов'язання може бути розкрита у примiтках до фiнансової звiтностi. Реалiзацiя будь-якого умовного зобов'язання, яка не була у поточний момент визнана або розкрита у фiнансовiй звiтностi, може мати iстотний вплив на фiнансовий стан Компанiї. Застосування цих принципiв облiкової полiтики щодо судових справ вимагає вiд керiвництва Компанiї оцiнок рiзних фактичних i юридичних питань поза її контролем. Компанiя переглядає невирiшенi судовi справи, слiдуючи подiям у судових розглядах на кожну звiтну дату, щоб оцiнити потребу у резервах у своїй фiнансовiй звiтностi. Серед тих чинникiв, якi беруться до уваги при прийняттi рiшення про формування резерву, – характер судового процесу, вимоги або оцiнки, судовий порядок i потенцiйний рiвень збиткiв у тiй юрисдикцiї, в якiй судовий процес, вимога або оцiнка мають мiсце, перебiг процесу, (включаючи його перебiг пiсля дати складання фiнансової звiтностi, але до дати її випуску), думки юрисконсультiв, досвiд, набутий у зв'язку з подiбними суперечками i будь-яке рiшення керiвництва Компанiї щодо того, як воно має намiр вiдреагувати на судовий процес, вимогу чи оцiнку.
Податки та iншi обов'язковi платежi в бюджет
Щодо iнтерпретацiї складного податкового законодавства, змiн у податковому законодавствi, а також сум i термiнiв отримання майбутнього оподатковуваного доходу iснує невизначенiсть. Компанiя не створює резерви пiд можливi наслiдки перевiрок, проведених податковими органами.

4. Новi та переглянутi стандарти та iнтерпретацiї
Новi стандарти, роз’яснення та поправки до чинних стандартiв та роз’яснень
В цiлому, облiкова полiтика вiдповiдає тiй, що застосовувалась у попередньому звiтному роцi. Деякi новi стандарти та iнтерпретацiї стали обов’язковими для застосування з 1 сiчня 2017 року. Нижче наведена iнформацiя щодо нових та переглянутих стандартiв та iнтерпретацiй, якi повиннi застосовуватись Компанiєю з 1 сiчня 2017 року:
Поправки до МСБО 7 «Iнiцiатива в сферi розкриття iнформацiї».
Поправки є частиною iнiцiативи Ради з МСФО в сферi розкриття iнформацiї i вимагають, щоб органiзацiя розкривала iнформацiю, що дозволяє користувачам фiнансової звiтностi оцiнити змiни в зобов'язаннях, обумовлених фiнансовою дiяльнiстю, включаючи як змiни, зумовленi грошовими потоками, так i змiни, не обумовленi ними. При першому застосуваннi даних поправок органiзацiї не зобов'язанi надавати порiвняльну iнформацiю за попереднi перiоди.
Поправки до МСБО 12 «Податки на прибуток» - «Визнання вiдстрочених податкових активiв щодо нереалiзованих збиткiв».
Поправки роз'яснюють, що органiзацiя повинна враховувати те, чи обмежує податкове законодавство джерела оподатковуваного прибутку, проти якої вона може робити вирахування при вiдновленнi такої тимчасової рiзницi. Крiм того, поправки мiстять вказiвки щодо того, як органiзацiя повинна визначати майбутнiй оподатковуваний прибуток, i описують обставини, при яких оподатковуваний прибуток може передбачати вiдшкодування деяких активiв в сумi, що перевищує їх балансову вартiсть.
Поправки повиннi застосовуватися ретроспективно. Однак при первинному застосуваннi поправок змiна власного капiталу на початок самого раннього порiвняльного перiоду може бути визнана в складi нерозподiленого прибутку на початок перiоду (або в складi iншого компонента власного капiталу, вiдповiдно) без рознесення змiни мiж нерозподiленим прибутком та iншими компонентами власного капiталу на початок перiоду.
Поправки не мали впливу на фiнансову звiтнiсть Компанiї.
«Щорiчнi удосконалення МСФЗ» (цикл 2014 - 2016 рокiв).
МСФЗ 12 «Розкриття iнформацiї про частки участi в iнших органiзацiях».
Поправка уточнює сферу застосування МСФЗ 12 щодо часток в пiдприємствах, для яких застосовується МСФЗ 5 «Необоротнi активи, утримуванi для продажу, та припинена дiяльнiсть». Зокрема, вона роз'яснює, що пiдприємства не звiльняються вiд усiх вимог МСФЗ 12 щодо розкриття iнформацiї, коли суб'єкти були класифiкованi як призначенi для продажу або припинена дiяльнiсть. Змiнений стандарт прояснює, що тiльки вимоги до розкриття iнформацiї, викладенi в пунктах B10-16, не повиннi бути передбаченi для пiдприємств, щодо яких застосовується МСФЗ 5.
Прийняття даного удосконалення не мало впливу на фiнансову звiтнiсть Компанiї.
Стандарти, якi були випущенi, але ще не вступили в силу
Нижче наводяться стандарти i роз’яснення, якi були випущенi, але ще не вступили в силу на дату випуску фiнансової звiтностi Компанiї. Компанiя має намiр застосувати цi стандарти з дати їх вступу в силу.
МСФЗ (IFRS) 9 «Фiнансовi iнструменти»
У липнi 2014 року Рада з МСФЗ випустила остаточну редакцiю МСФЗ (IFRS) 9 «Фiнансовi iнструменти», яка замiнює МСФЗ (IAS) 39 «Фiнансовi iнструменти: визнання та оцiнка» та всi попереднi редакцiї МСФЗ (IFRS) 9. МСФЗ (IFRS) 9 об’єднує разом три частини проекту з облiку фiнансових iнструментiв: класифiкацiя та оцiнка, знецiнення та облiк хеджування. МСФЗ (IFRS) 9 набуває чинностi для рiчних звiтних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2018 року або пiсля цiєї дати, при цьому допускається застосування до цiєї дати. За винятком облiку хеджування стандарт застосовується ретроспективно, але надання порiвняльної iнформацiї не є обов’язковим. Вимоги щодо облiку хеджування, головним чином, застосовуються перспективно, з деякими обмеженими винятками.
Компанiя планує почати застосування нового стандарту з дати набрання його чинностi i не перераховуватиме порiвняльну iнформацiю. Застосування МСФЗ 9 матиме вплив на класифiкацiю та оцiнку фiнансових активiв Компанiї та на визначення збиткiв вiд знецiнення фiнансових активiв, але не матиме впливу на класифiкацiю та оцiнку фiнансових зобов'язань Компанiї. Компанiя не очiкує значного впливу нових вимог на свiй звiт про фiнансовий стан i власний капiтал, за винятком можливого впливу застосування вимог до знецiнення фiнансових активiв. На дату складання цiєї фiнансової звiтностi Компанiя ще не завершила оцiнку впливу застосування МСФЗ 9. У 2017 роцi Компанiя здiйснила загальну оцiнку впливу всiх трьох частин МСФЗ (IFRS) 9. Ця попередня оцiнка ґрунтується на iнформацiї, доступної в даний час, i може бути змiнена внаслiдок бiльш детального аналiзу або отримання додаткової обґрунтованої i пiдтвердженої iнформацiї, яка стане доступною для Компанiї в майбутньому. В цiлому, Компанiя не очiкує значного впливу нових вимог на свiй бухгалтерський баланс i власний капiтал, за винятком застосування вимог до знецiнення в МСФЗ (IFRS) 9. Компанiя очiкує визнання бiльшої суми оцiночного резерву пiд збитки, що надасть негативний вплив на власний капiтал, i в майбутньому проведе детальний аналiз для визначення суми збiльшення.
(А) Класифiкацiя i оцiнка
Компанiя не очiкує значного впливу на свiй бухгалтерський баланс i власний капiтал при застосуваннi вимог до класифiкацiї та оцiнки МСФЗ (IFRS) 9. Компанiя планує продовжувати оцiнювати за справедливою вартiстю всi фiнансовi активи, якi оцiнюються в даний час за справедливою вартiстю. Котируванi пайовi цiннi папери, якi утримуються в даний час в якостi наявних для продажу, прибутки i збитки вiд змiни справедливої вартостi яких вiдображаються в даний час в складi ПКД, будуть замiсть цього оцiнюватися за справедливою вартiстю через прибуток або збиток, що збiльшить волатильнiсть розкритих прибутку або збитку. Резерв iнструментiв, наявних для продажу, представлений в даний час як накопичений ПКД, буде рекласифiкувати до складу нерозподiленого прибутку на початок перiоду. Очiкується, що згiдно з МСФЗ (IFRS) 9 борговi цiннi папери будуть оцiнюватися за справедливою вартiстю через ПКД, так як Компанiя планує не тiльки утримувати активи для отримання договiрних грошових потокiв, але також продавати значнi обсяги активiв на вiдносно регулярнiй основi.
Компанiя планує утримувати пайовi цiннi папери якi не котируються на бiржi в доступному для огляду майбутньому. Компанiя має намiр скористатися можливiстю представляти змiни справедливої вартостi таких iнвестицiй в складi ПКД i, таким чином, вважає, що застосування МСФЗ (IFRS) 9 не матиме значного впливу на її фiнансову звiтнiсть. Якби Компанiя не могла використовувати таку можливiсть, акцiї оцiнювалися б за справедливою вартiстю через прибуток або збиток, що збiльшило б волатильнiсть розкритих прибутку або збитку.
Позики, а також торгова дебiторська заборгованiсть утримуються для отримання договiрних грошових потокiв, i очiкується, що вони приведуть до виникнення грошових потокiв, якi є виключно платежами в рахунок основної суми боргу i вiдсоткiв. Отже, Компанiя очiкує, що згiдно з МСФЗ (IFRS) 9 вони продовжать враховуватися за амортизованою вартiстю. Однак Компанiя бiльш детально проаналiзує характеристики договiрних грошових потокiв за цими iнструментами, перш нiж робити висновок про те, чи всi iнструменти вiдповiдають критерiям для оцiнки за амортизованою вартiстю згiдно з МСФЗ (IFRS) 9.
(Б) Знецiнення
МСФЗ (IFRS) 9 вимагає, щоб Компанiя вiдображала по всiх боргових цiнних паперах, позиках i торговiй дебiторськiй заборгованостi 12-мiсячнi очiкуванi кредитнi збитки або очiкуванi кредитнi збитки за весь термiн. Компанiя планує застосувати спрощений пiдхiд i вiдобразити очiкуванi кредитнi збитки за весь термiн за торговельною дебiторською заборгованiстю. Компанiя очiкує, що цi вимоги нададуть значний вплив на її власний капiтал через незабезпеченiсть позик i дебiторської заборгованостi, але вона повинна буде провести бiльш детальний аналiз, що враховує всю обґрунтовану i пiдтверджувану iнформацiю, включаючи прогнозну, для визначення розмiрiв впливу.
(В) Облiк хеджування
Компанiя вважає, що всi iснуючi вiдносини хеджування, визначенi в даний час на розсуд Компанiї в якостi ефективних вiдносин хеджування, вiдповiдатимуть вимогам до їх облiку згiдно з МСФЗ (IFRS) 9. Оскiльки МСФЗ (IFRS) 9 не змiнює загальнi принципи облiку органiзацiєю ефективностi хеджування, компанiя не очiкує значного впливу в результатi застосування МСФЗ (IFRS) 9. В майбутньому компанiя проведе бiльш детальну оцiнку можливих змiн у ставленнi облiку тимчасової вартостi опцiонiв, форвардних компонентiв i валютних базисних спредiв.
МСФЗ (IFRS) 15 «Виручка за договорами з покупцями» Дохiд вiд договорiв з клiєнтами
МСФЗ (IFRS) 15 був випущений в травнi 2014 року i передбачає модель, що включає п’ять етапiв, яка буде застосовуватися щодо виручки за договорами з покупцями. Згiдно МСФЗ (IFRS) 15 виручка визнається в сумi, що вiдображає вiдшкодування, право на яке органiзацiя очiкує отримати в обмiн на передачу товарiв або послуг покупцевi. Принципи МСФЗ (IFRS) 15передбачають бiльш структурований пiдхiд до оцiнки i визнання виручки.
Новий стандарт по виручцi замiнить всi iснуючi вимоги МСФЗ до визнання виручки. Вимагатиметься повне ретроспективне застосування або модифiковане ретроспективне застосування для рiчних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2018 року або пiсля цiєї дати; при цьому допускається застосування до цiєї дати. Компанiя планує використовувати варiант модифiкованого ретроспективного застосування нового стандарту з дати набуття чинностi. Компанiя буде визнавати сумарний вплив першого застосування МСФЗ 15 як коригування залишку нерозподiленого прибутку (або iншого компонента власного капiталу, вiдповiдно) на початок рiчного звiтного перiоду, який включає дату першого застосування. Вiдповiдно до такого методу переходу до нового порядку облiку Компанiя повинна застосовувати МСФЗ 15 ретроспективно тiльки щодо договорiв, якi не є виконаними на дату першого застосування, тобто на 1 сiчня 2018 року. На дату складання цiєї фiнансової звiтностi Компанiя ще не завершила оцiнку впливу застосування МСФЗ 15.У 2017 роцi Компанiя провела попередню оцiнку наслiдкiв застосування МСФЗ (IFRS) 15, результати якої можуть бути переглянутi за пiдсумками триваючого бiльш детального аналiзу. Крiм цього, Компанiя бере до уваги поправки, випущенi Радою з МСФЗ в квiтнi 2016 року, i буде вiдстежувати змiни в майбутньому.

МСФЗ (IFRS) 16 «Оренда»
МСФЗ (IFRS) 16 був випущений в сiчнi 2016 року i замiнює собою МСФЗ (IAS) 17 «Оренда», Роз’яснення КТМФЗ (IFRIC) 4 «Визначення наявностi в угодi ознак оренди», Роз’яснення ПКР (SIC) 15 «Операцiйна оренда - стимули» i Роз’яснення ПКР (SIC) 27 «Визначення сутностi операцiй, якi мають юридичну форму угоди про оренду». МСФЗ (IFRS) 16 встановлює принципи визнання, оцiнки, подання та розкриття iнформацiї про оренду i вимагає, щоб орендарi вiдображали всi договори оренди з використанням єдиної моделi облiку в звiтi про фiнансовий стан, аналогiчно порядку облiку, передбаченому в МСФЗ (IAS) 17 для фiнансової оренди. Стандарт передбачає два звiльнення вiд визнання для орендарiв - щодо оренди активiв з низькою вартiстю (наприклад, персональних комп’ютерiв) i короткострокової оренди (т. Е. Оренди з термiном не бiльше 12 мiсяцiв). На дату початку оренди орендар буде визнавати зобов’язання щодо орендних платежiв (зобовязання з оренди), а також актив, який представляє право користування базовим активом протягом термiну оренди (актив у формi права користування). Орендарi будуть зобов’язанi визнавати витрати на вiдсотки за зобов’язанням по орендi окремо вiд витрат по амортизацiї активу в формi права користування.
Орендарi також повиннi будуть переоцiнювати зобов’язання з оренди при настаннi певної подiї (наприклад, змiну термiнiв оренди, змiнi майбутнiх орендних платежiв в результатi змiни iндексу або ставки, що використовуються для визначення таких платежiв). У бiльшостi випадкiв орендар буде враховувати суми переоцiнки зобов’язання з оренди в якостi коригування активу в формi права користування.
Порядок облiку для орендодавця вiдповiдно до МСФЗ (IFRS) 16 практично не змiнюється в порiвняннi з дiючими в даний момент вимог МСФЗ (IAS) 17. Орендодавцi будуть продовжувати класифiкувати оренду, використовуючи тi ж принципи класифiкацiї, що i в МСФЗ (IAS) 17, видiляючи при цьому два види оренди: операцiйну i фiнансову.
Крiм цього, МСФЗ (IFRS) 16 вимагає вiд орендодавцiв i орендарiв розкриття бiльшого обсягу iнформацiї в порiвняннi з МСФЗ (IAS) 17.
МСФЗ (IFRS) 16 набуває чинностi для рiчних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2019 року або пiсля цiєї дати. Допускається застосування до цiєї дати, але не ранiше дати застосування органiзацiєю МСФЗ (IFRS) 15. Орендар має право застосовувати даний стандарт з використанням ретроспективного пiдходу або модифiкованого ретроспективного пiдходу. Перехiднi положення стандарту передбачають певнi звiльнення.
У 2018 роцi Компанiя планує оцiнити можливий вплив МСФЗ (IFRS) 16 на свою фiнансову звiтнiсть i планує застосувати новий стандарт на вiдповiдну дату набрання чинностi.
МСФЗ (IFRS) 17 "Страховi контракти".
МСФЗ (IFRS) 17 - новий стандарт фiнансової звiтностi для договорiв страхування, який розглядає питання визнання i оцiнки, подання та розкриття iнформацiї. МСФЗ (IFRS) 17 замiнить МСФЗ (IFRS) 4 "Страховi контракти", який був випущений в 2005 роцi. МСФЗ (IFRS) 17 застосовується до всiх видiв договорiв страхування (страхування життя i страхування, вiдмiнне вiд страхування життя, пряме страхування i перестрахування) незалежно вiд виду органiзацiї, яка випускає їх, а також до певних гарантiй та фiнансових iнструментiв з умовами дискрецiйної участi. Є кiлька виняткiв зi сфери застосування.
МСФЗ (IFRS) 17 набуває чинностi для звiтних перiодiв, якi починаються з 1 сiчня 2021 року або пiсля цiєї дати, при цьому вимагається надавати порiвняльну iнформацiю. Допускається дострокове застосування за умови, що органiзацiя також застосовує МСФЗ (IFRS) 9 та МСФЗ (IFRS) 15 на дату першого застосування МСФЗ (IFRS) 17 або ранiше. Даний стандарт не застосовний до Компанiї.
Поправки до МСФЗ (IFRS) 2 «Платiж на основi акцiй» - «Класифiкацiя i оцiнка операцiй з виплат на основi акцiй».
Поправки розглядають три основних аспекти: вплив умов переходу прав на оцiнку операцiй з виплат на основi акцiй з розрахунками грошовими коштами; класифiкацiя операцiй з виплат на основi акцiй з умовою розрахункiв на нетто-основi для зобов'язань з податку, утримуваного у джерела; облiк змiни умов операцiї з виплат на основi акцiй, в результатi якого операцiя перестає класифiкуватися як операцiя з розрахунками грошовими коштами i починає класифiкуватися як операцiя з розрахунками пайовими iнструментами.
При прийняттi поправок органiзацiї не зобов'язанi перераховувати iнформацiю за попереднi перiоди, проте допускається ретроспективне застосування за умови застосування поправок щодо всiх трьох аспектiв i дотримання iнших критерiїв. Поправки набувають чинностi для рiчних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2018 року або пiсля цiєї дати. Допускається дострокове застосування. Поправки не матимуть впливу на фiнансову звiтнiсть Компанiї.
Поправки до МСФЗ (IFRS) 4 «Страховi контракти» - Застосування МСФЗ (IFRS) 9 «Фiнансовi iнструменти» разом з МСФЗ (IFRS) 4 «Страховi контракти».
Данi поправки усувають проблеми, що виникають у зв'язку iз застосуванням нового стандарту за фiнансовими iнструментами, МСФЗ (IFRS) 9, до впровадження МСФЗ (IFRS) 17 «Договори страхування», який замiнює МСФЗ (IFRS) 4. Поправки передбачають двi можливостi для органiзацiй, що випускають договори страхування: тимчасове звiльнення вiд застосування МСФЗ (IFRS) 9 i метод накладення.
Поправки набувають чинностi для рiчних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2018 року або пiсля цiєї дати. Поправки не матимуть впливу на фiнансову звiтнiсть Компанiї.
Поправки до МСФЗ (IFRS) 10 «Консолiдована фiнансова звiтнiсть» та МСБО 28 «Iнвестицiї в асоцiйованi компанiї та спiльнi пiдприємства» - Продаж або внесок активiв мiж iнвестором та асоцiйованою компанiєю чи спiльним пiдприємством.
Поправки розглядають протирiччя мiж МСФЗ (IFRS) 10 i МСБО 28, в частинi облiку втрати контролю над дочiрньою компанiєю, яка продається асоцiйованiй компанiї або спiльному пiдприємству або вноситься в них. Поправки роз'яснюють, що прибутки чи збитки, якi виникають в результатi продажу або внеску активiв, що представляють собою бiзнес, згiдно з визначенням в МСФЗ (IFRS) 3, в угодi мiж iнвестором i його асоцiйованою компанiєю чи спiльним пiдприємством, визнаються в повному обсязi. Однак прибутки чи збитки, якi виникають в результатi продажу або внеску активiв, якi не становлять собою бiзнес, визнаються тiльки в межах часток участi, наявних у iнших, нiж компанiя iнвестора в асоцiйованiй компанiї чи спiльному пiдприємствi.
Рада з МСФЗ (IFRS) вiдклала дату вступу в силу цiєї поправки на невизначений термiн, але дозволяється дострокове застосування перспективно.
Поправки до МСБО 28 «Iнвестицiї в асоцiйованi компанiї та спiльнi пiдприємства» - Довгостроковi частки в асоцiйованих та спiльних пiдприємствах.
Ця поправка роз'яснює, що суб'єкт господарювання застосовує МСФЗ (IFRS) 9 «Фiнансовi iнструменти» до довгострокових часток в асоцiйованiй компанiї або спiльному пiдприємствi, до якого не застосовується метод участi у капiталi.
Поправки набувають чинностi для перiодiв, що починаються 1 сiчня 2019 року або пiсля цiєї дати. Допускається дострокове застосування.
Змiни повиннi застосовуватися ретроспективно, але вони передбачають перехiднi вимоги, подiбнi до вимог МСФЗ (IFRS) 9 для суб'єктiв господарювання, якi застосовують поправки пiсля того, як вони вперше застосовують МСФЗ (IFRS) 9. Повне ретроспективне застосування також допускається.
Поправки до МСБО 40 «Iнвестицiйна нерухомiсть».
Поправки уточнюють порядок переведення об'єктiв нерухомостi до категорiї iнвестицiйної нерухомостi або з неї. Переведення здiйснюється тодi i тiльки тодi, коли має мiсце фактична змiна характеру використання об'єкта - тобто коли актив починає або перестає вiдповiдати визначенню iнвестицiйної нерухомостi i при цьому є доказ змiни характеру його використання. Змiна намiрiв керiвництва щодо активу сама по собi не є пiдставою для його переведення в iншу категорiю. Переглянутi приклади факторiв, якi доводять змiну характеру використання активу, якi Рада включила до змiнену редакцiї МСБО 40, не є вичерпними - тобто можливi й iншi форми доказiв, що дають пiдстави для переведення активу.
Поправки набувають чинностi для рiчних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2018 року або пiсля цiєї дати. Дострокове застосування допускається. Поправки не матимуть впливу на фiнансову звiтнiсть Компанiї.
Тлумачення КТМФЗ 22 «Операцiї в iноземнiй валютi i авансовi платежi».
Тлумачення уточнює, як визначити дату угоди для цiлей визначення обмiнного курсу, що використовується для перерахунку операцiї в iноземнiй валютi в тих випадках, коли пiдприємство платить або отримує деяку частину або всю суму iноземної валюти авансом, при первiсному визнаннi вiдповiдного активу, витрат або доходiв.
Тлумачення стверджує, що дата угоди, з метою визначення обмiнного курсу, що використовується для перерахунку вiдповiдного активу, витрат або доходiв (або їх частини) при первiсному визнаннi, є бiльш рання дата iз:
(а) дати первiсного визнання авансового платежу за немонетарним активом або немонетарним зобов'язанням; а також
(б) дати, коли актив, витрати або дохiд (або їх частина), визнається у фiнансовiй звiтностi.
Тлумачення вступає в силу для рiчних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2018 року або пiсля цiєї дати. Дострокове застосування допускається. Поправки не матимуть впливу на фiнансову звiтнiсть Компанiї.
Тлумачення КТМФЗ 23 «Невизначеностi щодо облiку податку на прибуток».
У випадках вiдсутностi ясностi щодо вимог податкового законодавства стосовно тiєї чи iншої операцiї або до конкретних обставин основним є наступний критерiй: чи висока ймовiрнiсть того, що податковий орган погодиться з тим трактуванням податкових вимог, яке вибрала компанiя.
Якщо вiдповiдь позитивна, то компанiя вiдобразить у фiнансовiй звiтностi ту ж суму, що i у податковiй звiтностi i розгляне необхiднiсть розкриття iнформацiї про iснування невизначеностi. Якщо вiдповiдь негативна, то сума, вiдображена у фiнансовiй звiтностi, буде вiдрiзнятися вiд суми в податковiй декларацiї, оскiльки вона оцiнюється з урахуванням наявної невизначеностi.
Для вiдображення цiєї невизначеностi використовується один з наступних двох методiв оцiнки, в залежностi вiд того, який з них дозволить з бiльшою точнiстю передбачити результат вирiшення невизначеностi:
- метод найбiльш iмовiрної суми; або
- метод очiкуваної вартостi.
Роз'яснення також вимагає, щоб тi судження i оцiнки, якi були сформованi компанiєю, були переглянутi в разi змiни фактiв i обставин - наприклад, внаслiдок податкової перевiрки або дiй, вжитих податковими органами, наступних змiн податкових правил, або пiсля закiнчення термiну, протягом якого податковий орган має право перевiрити правильнiсть обчислення податку.
Тлумачення застосовується до рiчних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2019 року або пiсля цiєї дати, дозволяється дострокове застосування. В даний час Компанiя оцiнює вплив застосування Тлумачення на фiнансову звiтнiсть.
5. «Щорiчнi удосконалення МСФЗ (IFRS)» (цикл 2014 - 2016 рокiв)
МСФЗ (IFRS) 1 «Перше застосування МСФЗ (IFRS)»
До МСФЗ (IFRS) 1 були внесенi змiни, щоб вилучити короткостроковi звiльнення вiд застосування вимог МСФЗ (IFRS), що стосуються МСФЗ (IFRS) 7 «Фiнансовi iнструменти: розкриття iнформацiї», МСБО 19 «Виплати працiвникам» та МСФЗ (IFRS) 10 «Консолiдована фiнансова звiтнiсть». Цi короткостроковi звiльнення стали бiльш незастосовнi i були доступнi для пiдприємств у звiтнi перiоди, якi вже закiнчилися. Ця поправка набирає чинностi для звiтних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2018 року або пiсля цiєї дати.
МСФЗ (IFRS) 28 «Iнвестицiї в асоцiйованi компанiї та спiльнi пiдприємства».
Поправки уточнюють, що органiзацiї венчурного капiталу або взаємний фонд, траст i подiбнi пiдприємства (в тому числi iнвестицiї, пов'язанi зi страховими фондами) можуть вибрати, як облiковувати свої iнвестицiї в спiльнi пiдприємства та асоцiйованi компанiї - за справедливою вартiстю або за методом участi в капiталi. Поправка також пояснює, що вибiр методу для кожної iнвестицiї повинен бути зроблений на дату первiсного визнання.
Це щорiчне удосконалення повинно застосовуватися ретроспективно для перiодiв починаючи з 1 сiчня 2018 року або пiсля цiєї дати.
Удосконалення не матимуть впливу на фiнансову звiтнiсть Компанiї.«Щорiчнi удосконалення МСФЗ (IFRS)» (цикл 2015 - 2017 рокiв).
МСФЗ (IFRS) 3 «Об'єднання бiзнесу».
Iнодi суб'єкт господарювання, який є учасником у спiльнiй операцiї (як визначено в МСФЗ (IFRS) 11 «Спiльна дiяльнiсть»), отримує контроль над цiєю спiльною операцiєю. Поправка до МСФЗ (IFRS) 3 пояснює, що якщо i коли суб'єкт господарювання згодом отримає контроль, вiн проводять переоцiнку своєї колишньої частки в спiльнiй операцiї на дату придбання. Суб'єкт господарювання визнає будь-яку рiзницю мiж справедливою вартiстю на дату придбання спiльної операцiї та попередньою балансовою вартiстю як прибуток або збиток.
Це удосконалення набуває чинностi для перiодiв, що починаються 1 сiчня 2019 року або пiсля цiєї дати, дозволяється дострокове застосування. Поправки повиннi застосовуватися перспективно.
МСФЗ (IFRS) 11 «Спiльна дiяльнiсть»
Удосконалення до МСФЗ (IFRS) 11 стосується ситуацiй, коли суб'єкт господарювання є стороною спiльної угоди, яка є спiльною операцiєю (як визначено в МСФЗ (IFRS) 11) - але, що важливо, не має спiльного контролю над спiльною операцiєю - i згодом отримує спiльний контроль. Ця поправка роз'яснює, що якщо i коли суб'єкт господарювання згодом отримає спiльний контроль, вiн не повинен переоцiнювати частку, яку вiн утримував ранiше.
Цi поправки набувають чинностi для перiодiв, що починаються 1 сiчня 2019 року або пiсля цiєї дати, дозволяється дострокове застосування. Поправки повиннi застосовуватися перспективно.
МСБО 12 «Податки на прибуток»
У деяких юрисдикцiях сума зобов’язання з податку на прибуток, що сплачується суб'єктом господарювання, залежить вiд дивiдендiв, виплачених власникам iнструментiв капiталу. В поправцi до МСБО 12 уточнюється, що податковi наслiдки (якщо такi є) дивiдендiв (тобто розподiл прибутку власникам iнструментiв капiталу пропорцiйно їх часткам) повиннi визнаватися:
• одночасно з визнанням зобов’язання сплатити такi дивiденди; i
• у складi прибутку або збитку, iншого сукупного доходу або звiту про змiни у власному капiталi, в залежностi вiд того, де суб'єкт господарювання в минулому визнавав операцiї або подiї, якi згенерували накопичений прибуток, з якої виплачуються дивiденди.
Це удосконалення застосовується до перiодiв, якi починаються 1 сiчня 2019 року або пiсля цiєї дати, дозволяється дострокове застосування. Удосконалення застосовується на дату початку самого раннього представленого порiвняльного перiоду або пiсля цiєї дати.
МСБО 23 «Витрати на позики».
Поправка до МСБО 23 пояснює, що коли квалiфiкований актив, що фiнансується за рахунок спецiальних запозичень, стає готовим до використання або продажу, витрати на позики, понесенi за спецiальними запозиченнями, бiльше не можуть бути капiталiзованi як частина вартостi цього квалiфiкованого активу. Але цi запозичення стають частиною пулу позик, запозичених для загальних потреб. Тому з цiєї дати ставка, яка застосовується до цих запозичень, включається до визначення ставки капiталiзацiї, яка застосовується до позикових коштiв, запозичених для загальних потреб, для цiлей параграфу 14 МСБО 23.
Поправка до МСБО 23 застосовується до перiодiв, що починаються 1 сiчня 2019 року або пiсля цiєї дати, дозволяється дострокове застосування. Суб'єкти господарювання зобов'язанi застосовувати цю поправку лише до витрат на позики, понесених на початок рiчного звiтного перiоду, коли поправка вперше застосовується, або пiсля цiєї дати.
У лютому 2018 року були внесенi поправки до МСБО 19 «Виплати працiвникам». Поправки стверджується, що якщо до пенсiйних планiв вносяться змiни, скорочення чи виплати для усунення дефiциту, потрiбно заново оцiнити свої чистi зобов'язання або активи в рамках даного плану.
При цьому компанiї будуть використовувати оновленi припущення для цiєї повторної оцiнки та для визначення поточної вартостi послуг та процентних витрат. Поправка застосовується до перiодiв, що починаються 1 сiчня 2019 року або пiсля цiєї дати, дозволяється дострокове застосування.


6. Нематерiальнi активи
тис. грн.
Нематерiальнi активи Права користування природними ресурсами Права користування майном Права на комерцiйнi позначення Права на об'єкти промислової власностi Авторське право та сумiжнi з ними права Iншi
нематерiальнi
активи
Первiсна вартiсть: - - - - - -
На 1 сiчня - - - - - -
Надходження - - - - - -
Вибуття - - - - - -
На 31 грудня - - - - - -
Амортизацiя та знецiнення: - - - - - -
На 1 сiчня - - - - - -
Амортизацiя за рiк - - - - - -
Вибуття - - - - - -
На 31 грудня - - - - - -
Чиста балансова вартiсть: - - - - - -
На 1 сiчня - - - - - -
На 31 грудня - - - - - -
7. Основнi засоби
тис. грн.
Групи основних засобiв Код рядка Залишок на початок року Надiйшло за рiк Вибуло за рiк Нарахована амортизацiя за рiк Залишок на кiнець року
первiсна вартiсть знос первiсна вартiсть знос первiсна вартiсть знос залишкова вартiсть

1 2 3 4 5 8 9 10 14 15 16
Земельнi дiлянки 100 - - - - - - - -
Iнвестицiйна нерухомiсть 105 - - - - - - - -
Капiтальнi витрати на полiпшення земель 110 - - - - - - - -
Будинки, споруди та передавальнi пристрої 120 - - - - - - - -
Машини та обладнання 130 14 5 - - 2 14 7 7
Транспортнi засоби 140 907 668 907 668 239
Iнструменти, прилади, iнвентар (меблi) 150 - - - - - - - -
Тварини 160 - - - - - - - -
Багаторiчнi насадження 170 - - - - - - - -
Iншi основнi засоби 180 3 1 - - 1 3 2 1
Бiблiотечнi фонди 190 - - - - - - - -
Малоцiннi необоротнi матерiальнi активи 200 9 9 - - 9 9 0
Тимчасовi (нетитульнi) споруди 210 - - - - - - - -
Природнi ресурси 220 - - - - - - - -
Iнвентарна тара 230 - - - - - - - -
Предмети про кату 240 - - - - - - - -
Iншi необоротнi матерiальнi активи 250 - - - - - - - -
Разом 260 26 15 907 671 933 686 247
8. Довгостроковi iнвестицiї:
31-12-2017 31-12-2016
На кiнець звiтного перiоду На початок звiтного перiоду
тис. грн. тис. грн.
Якi доступнi для продажу (рядок 1030) 928 10 766
Iншi фiнансовi iнвестицiї (1035) 734 1 944
Аналiз довгострокових iнвестицiй, якi доступнi для продажу:
31-12-2017 31-12-2016
На кiнець звiтного перiоду На початок звiтного перiоду
тис. грн. тис. грн.
ТОВ "Севастопольська Генеруюча Компанiя" 690 690
ТОВ "Енергостройпроект" 237 237
ТОВ "Пiвденна Генеруюча Компанiя" 0 9 838
ТОВ "С.Енерджi-Севастополь" 1 1
Разом, якi доступнi для продажу (рядок 1030) 928 10 766

Аналiз iнших фiнансових iнвестицiй:
31-12-2017 31-12-2016
На кiнець звiтного перiоду На початок звiтного перiоду
тис. грн. тис. грн.
ТОВ "Венчурнi iнвестицiйнi проекти" 734 1 944
Iншi фiнансовi iнвестицiї (1035) 734 1 944
9. Дебiторська заборгованiсть за продукцiю, товари, роботи, послуги
31-12-2017 31-12-2016
На кiнець звiтного перiоду На початок звiтного перiоду
тис. грн. тис. грн.
Торговельна дебiторська заборгованiсть - -

Дебiторська заборгованiсть за продукцiю, товари,
роботи, послуги разом (рядок 1125) - -
Далi наведено аналiз по термiнах торговельної дебiторської заборгованостi за станом на 31 грудня:
30-12-2017 31-12-2016
На кiнець звiтного перiоду На початок звiтного перiоду
тис. грн. тис. грн.
0-90 днiв - -
91-180 днiв - -
181-365 днiв - -
Понад 1 рiк - -

Дебiторська заборгованiсть за продукцiю, товари,
роботи, послуги разом (рядок 1125) - -
Облiк дебiторської заборгованостi Товариство здiйснює вiдповiдно до МСФЗ 7 "Фiнансовi iнструменти: розкриття", МСБО 32 «Фiнансовi iнструменти: подання» та МСБО 39 «Фiнансовi iнструменти: визнання та оцiнка». На базi даних стандартiв було проведено узагальнення iнформацiї щодо дебiторської заборгованостi та розкритi основнi позицiї.
В 2016 роцi сформовано резерв у сумi довгострокової дебiторської заборгованостi.
10. Дебiторська заборгованiсть за розрахунками:
30-12-2017 31-12-2016
На кiнець звiтного перiоду На початок звiтного перiоду
тис. грн. тис. грн.
За виданими авансами 25 23
Податок на прибуток до вiдшкодування - -
Iншi податки до вiдшкодування - -
Дебiторська заборгованiсть за розрахунками (рядок 1130) 25 23
Поточна дебiторська заборгованiсть за розрахунками станом на 31.12.2017р. становила 25 тис. грн.:
11. Дебiторська заборгованiсть за розрахунками iз внутрiшнiх розрахункiв:
30-12-2017 31-12-2016
На кiнець звiтного перiоду На початок звiтного перiоду
тис. грн. тис. грн.
Iз внутрiшнiх розрахункiв 191 744 191 986
Дебiторська заборгованiсть за розрахунками iз внутрiшнiх розрахункiв (рядок 1145) 191 744 191 986
Дебiторська заборгованiсть за розрахунками iз внутрiшнiх розрахункiв складає чистi активи фiлiї Товариства, обрахованi згiдно розподiльчого балансу вiд 24.12.2014 р. та заборгованiсть пов’язану iз передачею зобов’язань по сплатi кредитних коштiв вiд фiлiї до ПАТ «ЕК «Севастопольенерго» (акт прийома-передачi зобов’язань вiд 01.12.2015) згiдно Додаткової угоди до Договору № 45346 вiд 13.03.2015 розрахунку за Договором про замiну боржника у зобов’язаннi (переведення боргу) № 1 вiд 27.05.2014 р.
В 2017 роцi заборгованiсть зменшилася за рахунок передачi фiлiєю Товариства 3-х легкових автомобiлiв.
12. Iнша поточна дебiторська заборгованiсть
30-12-2017 31-12-2016
На кiнець звiтного перiоду На початок звiтного перiоду
тис. грн. тис. грн.
Дебiторська заборгованiсть за iншими розрахунками 0 1
Iнша поточна дебiторська заборгованiсть разом (рядок 1155) 0 1
13. Грошi та їх еквiваленти
До грошових коштiв та їх еквiвалентiв Компанiя вiдносяться кошти на поточних рахунках в банках та короткостроковi високолiквiднi фiнансовi iнвестицiї, якi вiльно конвертуються у певнi суми грошових коштiв i характеризуються незначним ризиком змiни вартостi.
30-12-2017 31-12-2016
На кiнець звiтного перiоду На початок звiтного перiоду
тис. грн. тис. грн.
Грошi на поточних рахунках в банках 33 69
Грошi та їх еквiваленти разом (рядок 1165) 33 69
14. Нерозподiлений прибуток (непокритий збиток) :
Нерозподiлений прибуток (непокритий збиток)
2017 р.
тис. грн.
Залишок на 1 сiчня 39 182
Чистий прибуток (збиток) за звiтний перiод - 4 342
Дивiденди -
Залишок на 31 грудня 34 840
15. Iншi довгостроковi зобов’язання i забезпечення
30-12-2017 31-12-2016
На кiнець звiтного перiоду На початок звiтного перiоду
тис. грн. тис. грн.
Iншi довгостроковi зобов’язання 9 162 19 317
Iнша довгостроковi зобов’язання i забезпечення разом (рядок 1515) 9 162 19 317
В складi довгострокових зобов’язань облiковується заборгованiсть по облiгацiям, емiтованим Товариством.
Iнформацiя про облiгацiї ПАТ «ЕК «Севастопольенерго»:
Облiгацiї серiї В.
Свiдоцтво про реєстрацiю випуску 190/2/08, дата реєстрацiї випуску - 21.02.2008 р., бездокументарнi iменнi процентнi облiгацiї в кiлькостi 100 000 штук, номiнальна вартiсть 1000 грн. загальною номiнальною вартiстю 100 000 000 грн. Виплата процентiв- згiдно проспекту емiсiї облiгацiй. Процентна ставка за облiгацiями протягом звiтного року – 22%. Дата погашення облiгацiй – 26.09.2017 року.
Вид забезпечення : Облiгацiї Серiї В майном товариства не забезпечуються. Емiтентом укладено Договiр поруки з Публiчним акцiонерним товариством "Готель "Прем'єр Палац" вiд 25.12.2007р. про забезпечення випуску облiгацiй ПАТ "ЕК "Севастопольенерго", який передбачає укладення договорiв поруки мiж власниками облiгацiй та ПАТ Готель "Прем'єр Палац". Згiдно цього договору ПАТ "Готель "Прем'єр Палац" зобов'язується здiйснювати забезпечення випуску облiгацiй ПАТ "ЕК "Севастопольенерго", випущених на суму 100 000 000,00 грн. (сто мiльйонiв гривень 00 копiйок) та в повному обсязi вiдповiдати за виконання ПАТ "ЕК "Севастопольенергоенерго"зобов'язань перед власниками облiгацiй, якi укладуть вiдповiдний договiр, а саме:
- виплату вiдсоткового доходу за облiгацiями у порядку та строки, визначенi в Проспектi емiсiї облiгацiй;
- виплату номiнальної вартостi облiгацiй при їх погашеннi у порядку, визначеному в Проспектi емiсiї облiгацiй;
- виплату вартостi облiгацiй при їх викупi у порядку та строки, визначенi в Проспектi емiсiї облiгацiй.
Договiр поруки, укладений мiж емiтентом та ПАТ "Готель "Прем'єр Палац" (поручителем), дiє до повного виконання сторонами зобов'язань за цим договором. Власник облiгацiй набуває права вимоги до поручителя пiсля закiнчення 5 (п'яти) робочих днiв з моменту повного або часткового невиконання емiтентом перерахованих вище зобов'язань за облiгацiями перед власником облiгацiй. У разi часткового невиконання емiтентом своїх зобов'язань за облiгацiями власник облiгацiй вправi вимагати вiд поручителя виконання зобов'язань за договором поруки лише в частинi невиконаних емiтентом зобов'язань за облiгацiями. Факт невиконання емiтентом своїх зобов'язань за облiгацiями перед власником повинен бути засвiдчений у встановленому законодавством порядку, з пред'явленням вiдповiдного документа поручителю (у разi невиплати вiдсоткового доходу та/або номiнальної вартостi облiгацiй при їх погашеннi у порядку та строки визначенi в цьому Проспектi, - вiдповiдь емiтента/платiжного агента, що пiдтверджує факт невиплати, на вiдповiдне письмове звернення власника; у разi невиплати вартостi облiгацiй при їх викупi у порядку та строки визначенi в цьому Проспектi - вiдповiдь емiтента/андеррайтера, що пiдтверджує факт невиплати, на вiдповiдне письмове звернення власника). У разi звернення власника облiгацiй до поручителя з вимогою про виконання зобов'язань, вiн повинен також пiдтвердити право власностi на облiгацiї у встановленому законодавством порядку, та/або пiдтвердити факт перерахування облiгацiй на емiсiйний рахунок емiтента в депозитарiї у разi погашення облiгацiй або їх викупу емiтентом. Поручитель зобов'язаний виконати свої зобов'язання за облiгацiями не пiзнiше нiж на 21 (двадцять перший) робочий день з моменту належного письмового звернення до нього власника облiгацiй (включаючи день звернення). Пiд час розмiщення договiр поруки буде укладатись одночасно з договорами купiвлi-продажу облiгацiй. Якщо власник облiгацiй придбав їх на вторинному ринку, то для укладення договору поруки вiн може звернутися до ПАТ "Готель "Прем'єр Палац" (код ЄДРПОУ 21660999, зареєстроване Старокиївською районною державною адмiнiстрацiєю м. Києва 13.08.2001р. №03859, перереєстроване 13.09.2004р. Шевченкiвською районною державною адмiнiстрацiєю м. Києва №10741050001000988, мiсцезнаходження - 01004, м. Київ, бул. Т.Шевченка / вул. Пушкiнська, 5-7/29), яке зобов'язане укласти вiдповiдний договiр поруки. Вiдносини контролю мiж емiтентом та поручителем вiдсутнi.
Станом на 31.12.2017 року заборгованiсть Товариства перед власниками облiгацiй складає 9 151 тис. грн.
16. Забезпечення
31-12-2017 31-12-2016
тис. грн. тис. грн.
Забезпечення виплат вiдпусток 4 1
Забезпечення разом 4 1
Поточнi забезпечення (рядок 1660) 4 1
17. Торговельна та iнша кредиторська заборгованiсть
31-12-2017 31-12-2016
На кiнець звiтного перiоду На початок звiтного перiоду
тис. грн. тис. грн.
Торговельна кредиторська заборгованiсть 5 5
Заборгованiсть по дивiдендах 35 720 35 720
Заборгованiсть за одержаними авансами 207 207
Iнша кредиторська заборгованiсть 105 371 101 966
Торговельна та iнша кредиторська заборгованiсть разом (рядки 1615+1635+1640+1690) 141 303 137 898

Iнша кредиторська заборгованiсть на кiнець звiтного перiоду становить 105 371 тис. грн.
У зв’язку з тимчасовою окупацiєю Автономної Республiки Крим та мiста Севастополя зважаючи на характер господарської дiяльностi ПАТ «ЕК «СЕВАСТОПОЛЬЕНЕРГО» з метою дотримання приписiв ЗУ «Про створення вiльної економiчної зони «Крим» та про особливостi здiйснення економiчної дiяльностi на тимчасово окупованiй територiї України» вiд 12.08.2014 року №1636-VII та iнших положень чинного законодавства України, задля захисту прав i iнтересiв ПАТ «ДЕРЖАВНИЙ ОЩАДНИЙ БАНК УКРАЇНИ» i на його вимогу мiж ПАТ «ДЕРЖАВНИЙ ОЩАДНИЙ БАНК УКРАЇНИ», ПАТ «ЕК «СЕВАСТОПОЛЬЕНЕРГО» та ПАТ «ЕК «ХЕРСОНОБЛЕНЕРГО» було пiдписано Договiр про замiну боржника у зобов’язанi (переведення боргу) №1 вiд 27.05.2014 року, вiдповiдно до умов якого борг ПАТ «ЕК «СЕВАСТОПОЛЬЕНЕРГО» перед ПАТ «ДЕРЖАВНИЙ ОЩАДНИЙ БАНК УКРАЇНИ» за Генеральним кредитним договором №291/31/2 вiд 11.08.2009 р. та Кредитним договором №4 вiд 11.08.2009 р в розмiрi 3 750 000,00 (три мiльйони сiмсот п’ятдесят тисяч) дол. США переводиться на ПАТ «ЕК «ХЕРСОНОБЛЕНЕРГО».
Мiж ПАТ «ЕК «СЕВАСТОПОЛЬЕНЕРГО» i ПАТ «ЕК «ХЕРСОНОБЛЕНЕРГО» 13 березня 2015 року укладено Договiр № 45346 розрахунку за Договором про замiну боржника у зобов’язаннi (переведення боргу) № 1 вiд 27 травня 2014 р., яким було встановлено порядок розрахункiв, що здiйснюються мiж первiсним боржником та новим божником у результатi укладення Договору про замiну боржника у зобов’язаннi (переведення боргу) № 1 вiд 27 травня 2014 р.
Також, мiж ПАТ «ЕК «ХЕРСОНОБЛЕНЕРГО» та ПАТ «ЕК «СЕВАСТОПОЛЬЕНЕРГО» було укладено Додаткову угоду до Договору №45346 вiд 13.03.2015 р. розрахунку за Договором про замiну боржника у зобов’язанi (переведення боргу) №1 вiд 27 травня 2014 р., вiдповiдно до умов якої, сторонами передбачено можливiсть погашення заборгованостi в гривнi.
Таким чином, кредиторська заборгованiсть станом на 31.12.2017 року в сумi 105 252 тис. грн. - це кредиторська заборгованiсть, яка сформувалася за рахунок вiдображення в облiку ПАТ «ЕК «СЕВАСТОПОЛЬЕНЕРГО» зобов’язань за Договором №1 вiд 27.05.2014 року про замiну боржника у зобов’язаннi (переведення боргу), вiдповiдно до умов якого борг ПАТ «ЕК «СЕВАСТОПОЛЬЕНЕРГО» перед ПАТ «ДЕРЖАВНИЙ ОЩАДНИЙ БАНК УКРАЇНИ» за Генеральним кредитним договором №291/31/2 вiд 11.08.2009 р. та Кредитним договором № 4 вiд 11.08.2009 р. переведенi на ПАТ «ЕК «ХЕРСОНОБЛЕНЕРГО», та вiдповiдно до Договору № 45346 вiд 13.03.2015 розрахунку за Договором про замiну боржника у зобов’язаннi (переведення боргу) № 1 вiд 27.05.2014 р.
Заборгованiсть в сумi 119 тис. грн.. – це заборгованiсть Товариства перед власниками облiгацiй по невиплачених вiдсотках останнього купонного перiоду.
Заборгованiсть в сумi 35 720 тис. грн. виникла по дивiдендах, якi нарахованi згiдно законодавства за рiшенням загальних зборiв акцiонерiв за перiоди до 2014 року. Рiшення Наглядової ради щодо виплати даної заборгованостi на дату складання звiтностi не приймалося.
18. Зобов'язання перед бюджетом
31-12-2017 31-12-2016
На кiнець звiтного перiоду На початок звiтного перiоду
тис. грн. тис. грн.
Податок на доходи фiзичних осiб до сплати 0 0
Єдиний соцiальний внесок до сплати 0 0
Iншi податки до сплати 0 0
Зобов'язання перед бюджетом разом (рядки 1620+1625) 0 0
19. Чистий дохiд вiд реалiзацiї
31-12-2017 31-12-2016
тис. грн. тис. грн.
Дохiд вiд надання послуг - -
Чистий дохiд вiд реалiзацiї разом (рядок 2000) - -
20. Iншi операцiйнi доходи (витрати)
20.1 Iншi операцiйнi доходи
31-12-2017 31-12-2016
тис. грн. тис. грн.
Дохiд вiд реалiзацiї товарiв, запасiв 1 3
Iншi операцiйнi доходи разом (рядок 2120) 1 3
20.2 Iншi операцiйнi витрати
31-12-2017 31-12-2016
тис. грн. тис. грн.
Втрати вiд операцiйних курсових рiзниць (3 286) (11 963)
Резерв сумнiвних боргiв - (4 422)
Iншi витрати операцiйної дiяльностi - (12 629)
Iншi операцiйнi витрати разом (рядок 2180) (3 286) (29 014)

Втрати вiд операцiйних курсових рiзниць сумi 3 286 тис. грн. – це курсова рiзниця вiд перерахунку заборгованостi Товариства згiдно договору про замiну боржника у зобов’язаннi (переведення боргу) за кредитом у розмiрi 3 750 000,00 (три мiльйони сiмсот п’ятдесят тисяч ) дол. США, що переведенi на ПАТ «ЕК «Херсонобленерго».
21. Адмiнiстративнi витрати
31-12-2017 31-12-2016
тис. грн. тис. грн.
Витрати на оплату працi (528) (474)
Вiдрахування на соцiальнi заходи (108) (96)
Матерiальнi витрати - (1)
Амортизацiя (6) (4)
Iншi адмiнiстративнi витрати (163) (172)
Адмiнiстративнi витрати разом (рядок 2130) (805) (747)
22. Фiнансовi доходи (витрати)
31-12-2017 31-12-2016
тис. грн. тис. грн.
Фiнансовi доходи:
Дохiд при реалiзацiї ЦП (рядок 2220) - 10
Iншi доходи (реалiзацiя фiнансових iнвестицiй) (рядок 2240) 13 429 17 595
Фiнансовi витрати:
Вiдсотки та витрати при виплатi облiгацiй (рядок 2250) (2 634) (4 129)
Iншi витрати (собiвартiсть реалiзованих фiнансових iнвестицiй)(рядок 2270) (11 047) (17 336)
23. Умовнi i контрактнi зобов’язання
Судовi процеси
У ходi своєї дiяльностi Компанiя втягується у рiзнi судовi процеси, жоден з яких, сукупно або окремо, не зробив iстотного несприятливого впливу на Компанiю, крiм тих, якi вже вiдображенi у фiнансовiй звiтностi. На думку керiвництва, вирiшення усiх питань, крiм вiдображених у звiтi, не зробить iстотного впливу на фiнансовий стан або результати дiяльностi Компанiї.
Оподаткування
У результатi нестабiльної економiчної ситуацiї в Українi податковi органи України придiляють все бiльшу увагу дiловим колам. Зважаючи на це, закони i постанови, що впливають на дiяльнiсть пiдприємств, продовжують стрiмко змiнюватися. Цi змiни характеризуються незадовiльним складанням законопроектiв, неоднозначними трактуваннями i арбiтражним застосуванням з боку держави.
Зокрема, податковi декларацiї пiдлягають перевiрцi з боку рiзних органiв влади, якi за законом уповноваженi застосовувати надзвичайно суворi штрафнi санкцiї, а також стягувати пеню. Хоча, на думку Компанiї, вона належним чином вiдобразила податковi зобов'язання в облiку, виходячи зi своєї iнтерпретацiї податкового законодавства, вищезазначенi факти можуть створювати податковi ризики для Компанiї.
Зобов'язання з операцiйної оренди – Компанiя виступає як орендар
Компанiєю укладено договори оренди нерухомостi. Строки оренди за такими договорами складають один рiк. Зазначенi угоди про оренду не накладають на Компанiю жодних обмежень. Мiнiмальна орендна плата майбутнiх перiодiв за договорами оренди станом на 31 грудня:
2017 р. 2016 р.
тис. грн. тис. грн.
Протягом одного року 55 51
Разом 55 51
Договори поруки
Компанiя виступає поручителем перед ПАТ "Альфа-Банк" за виконання зобов’язань за Договорами про вiдкриття кредитної лiнiї:
ПАТ «КИЇВОБЛЕНЕРГО» 26 млн. дол. США (договiр поруки № 149-П/16 вiд 09.11.2016);
ПАТ «ЕК «ЖИТОМИРОБЛЕНЕРГО» 9 млн. дол. США (договiр поруки № 170-П/16 вiд 09.11.2016);
ПАТ «ОДЕСАОБЛЕНЕРГО» 15 млн. дол. США (договiр поруки № 182-П/16 вiд 09.11.2016);
ПАТ «РIВНЕОБЛЕНЕРГО» 15 млн. дол. США (договiр поруки № 159-П/16 вiд 09.11.2016);
24. Розкриття iнформацiї про пов’язанi сторони
Кiнцевими бенефiцiарними власниками Компанiї є фiзичнi особи:
Панi Марина Ярославська громадянка Нiмеччини;
Пан Вiлiс Дамбiнс громадянин Латвiї;
Пан Валтс Вiгантс громадянин Латвiї;
Пан Артурс Альтбергс громадянин Латвiї;
Пан Олег Сiзерман громадянин Нiмеччини.
Операцiй мiж кiнцевими власниками i ПАТ "ЕК Севастопольенерго" за фiнансовий рiк не було (2017 р.: нуль грн.). Залишки в розрахунках на кiнець звiтного року вiдсутнi (2017 р. - нуль грн.).
Материнська компанiя
Компанiя ТОВ «ВС «Енерджi Iнтернейшнл Україна» є материнською органiзацiєю для ПАТ "ЕК Севастопольенерго".
Операцiй мiж компанiєю "ВС Енерджi Iнтернейшнл Н.В." i ПАТ "ЕК Севастопольенерго" за фiнансовий рiк не було (2017 р.: нуль грн.). Залишки в розрахунках на кiнець звiтного року вiдсутнi (2017 р .: нуль грн.).
Материнська компанiя наступного вищого рiвня
Компанiя "ВС Енерджi Iнтернейшнл Н.В." (Нiдерланди) є материнською компанiєю наступного вищого рiвня для ПАТ "ЕК Севастопольенерго".
Операцiй мiж компанiєю "ВС Енерджi Iнтернейшнл Н.В." i ПАТ "ЕК Севастопольенерго" за фiнансовий рiк не було (2017 р.: нуль грн.). Залишки в розрахунках на кiнець звiтного року вiдсутнi (2017 р .: нуль грн.).
25. Полiтика управлiння ризиками
Компанiя вiдслiдковує та керує фiнансовими ризиками, якi виникають в ходi її дiяльностi. Цими ризиками є кредитний ризик, ринковий ризик та ризик лiквiдностi.
Основнi фiнансовi зобов'язання Компанiї включають кредити та позики, торговельну та iншу кредиторську заборгованiсть. Основною метою даних фiнансових зобов'язань є фiнансування операцiй Компанiї для пiдтримки її дiяльностi. Фiнансовими активами якими володiє Компанiя є торговельна та iнша дебiторська заборгованiсть, грошовi кошти.
Категорiї фiнансових iнструментiв
31-12-2017 31-12-2016
На кiнець звiтного перiоду На початок звiтного перiоду
тис. грн. тис. грн.
Фiнансовi активи
Грошовi кошти та їх еквiваленти 33 69
Торговельна дебiторська заборгованiсть - -
Iнша дебiторська заборгованiсть 191 744 191 986
Iншi фiнансовi iнвестицiї 1 909 12 721
Фiнансовi зобов'язання
Торговельна та iнша кредиторська заборгованiсть 105 376 101 971
Кредитний ризик
Кредитний ризик - це ризик невиконання контрагентами договiрних зобов'язань i виникнення у Компанiї пов'язаних iз цим збиткiв.
Компанiя схильна до кредитного ризику вiдносно торгової та iншої дебiторської заборгованостi а також iнших фiнансових активiв.
Компанiя структурує рiвень свого кредитного ризику шляхом встановлення лiмiтiв на максимальну суму ризику щодо одного споживача або групи споживачiв. Однак, лiмiти щодо рiвня кредитного ризику не можуть застосовуватися до усiх споживачiв.
Ринковий ризик
Ринковий ризик - це ризик того, що справедлива вартiсть майбутнiх грошових потокiв за фiнансовими iнструментами коливатиметься внаслiдок змiн ринкових цiн. Ринковi цiни включають в себе чотири типи ризику: ризик змiни вiдсоткової ставки, валютний ризик, ризик змiни цiн на товари та iншi цiновi ризики. Наприклад, ризик змiни цiн на iнструменти капiталу. Фiнансовi iнструменти, що пiдпадають пiд вплив ринкового ризику, включають в себе кредити, позики, фiнансовi активи доступнi для продажу.
Ризик змiни вiдсоткової ставки
Ризик змiни вiдсоткової ставки - це ризик того, що справедлива вартiсть майбутнiх грошових потокiв за фiнансовими iнструментами коливатиметься залежно вiд змiни ринкових вiдсоткових ставок. Ризик змiни ринкових вiдсоткових ставок вiдноситься до боргових зобов'язань Компанiї з плаваючою вiдсотковою ставкою.
Компанiя керує ризиком змiни вiдсоткових ставок, використовуючи кредити i позики з фiксованою вiдсотковою ставкою.
Валютний ризик
Валютний ризик - це ризик того, що справедлива вартiсть майбутнiх грошових потокiв за фiнансовими iнструментами коливатиметься внаслiдок змiни валютних курсiв.
Схильнiсть Компанiї до ризику змiни валютних курсiв зумовлена банкiвськими кредитами у доларах США.
Балансова вартiсть деномiнованих в iноземнiй валютi монетарних активiв та зобов'язань Компанiї станом на звiтну дату представлена наступним чином:
Активи Зобов'язання
2017 р. 2016 р. 2017 р. 2016 р.
тис. грн. тис. грн. тис. грн. тис. грн.
Долари США - - 105 252 101 966

Аналiз чутливостi до валютного ризику.
Компанiя схильна до ризику змiни курсу долара США.
У таблицi нижче представленi данi про можливий вплив пiдвищення або зниження української гривнi на 5% по вiдношенню до вiдповiдних валют. Аналiз чутливостi до ризику розглядає тiльки залишки по монетарних статтях, виражених в iноземнiй валютi, та коригує перерахунок цих залишкiв на звiтну дату за умови 5-вiдсоткової змiни курсiв валют.
31-12-2017 31-12-2016
Збiльшення / зменшення Вплив на прибуток до оподаткування Збiльшення / зменшення Вплив на прибуток до оподаткування
%. тис. грн. %. тис. грн.
Змiна валютного курсу долара США 5% 5 263 5% 5 098
Змiна валютного курсу долара США -5% (5 263) -5% (5 098)

Ризик лiквiдностi
Пiдхiд керiвництва Компанiї до вирiшення проблем лiквiдностi ґрунтується на ефективному здiйсненнi операцiйної дiяльностi та залученнi фiнансування для покриття потреб в оборотному капiталi.
Компанiя здiйснює контроль ризику нестачi грошових коштiв шляхом планування поточної лiквiдностi. За допомогою цього iнструменту аналiзуються термiни платежiв, пов'язаних з фiнансовими iнвестицiями та фiнансовими активами (наприклад, дебiторська заборгованiсть, iншi фiнансовi активи), а також прогнозованi грошовi потоки вiд операцiйної дiяльностi. Метою Компанiї є пiдтримка балансу мiж безперервнiстю фiнансування i гнучкiстю шляхом використання банкiвських овердрафтiв, банкiвських кредитiв, векселiв.
26. Оцiнка за справедливою вартiстю
В таблицi нижче представлена iєрархiя джерел оцiнок справедливої вартостi активiв та зобов’язань Компанiї за справедливою вартiстю.
Iєрархiя джерел оцiнок активiв за справедливою вартiстю станом на 31 грудня 2017 року
Оцiнка справедливої вартостi з використанням
Разом Котирувань на активних ринках
(Рiвень 1) Значнi спостережуванi вихiднi данi
(Рiвень 2) Значнi неспостережуванi вихiднi данi (Рiвень 3)
тис. грн. тис. грн. тис. грн. тис. грн.
Активи, що оцiнюються за справедливою вартiстю:
Фiнансовi iнвестицiї, наявнi
для продажу:
Акцiї, що котируються 1 909 - 1 909 -
Активи, справедлива вартiсть яких розкривається
Дебiторська заборгованiсть за продукцiю, товари, роботи, послуги - - - -
Iнша поточна дебiторська заборгованiсть 191 744 - - 191 744
Зобов’язання, справедлива вартiсть яких розкривається:
Торгова та iнша кредиторська заборгованiсть 105 376 - - 105 376
Iєрархiя джерел оцiнок активiв за справедливою вартiстю станом на 31 грудня 2016 року
Оцiнка справедливої вартостi з використанням
Разом Котирувань на активних ринках
(Рiвень 1) Значнi спостережуванi вихiднi данi
(Рiвень 2) Значнi неспостережуванi вихiднi данi (Рiвень 3)
тис. грн. тис. грн. тис. грн. тис. грн.
Активи, що оцiнюються за справедливою вартiстю:
Фiнансовi iнвестицiї, наявнi
для продажу:
Акцiї, що котируються 12 721 - 12 721 -
Активи, справедлива вартiсть яких розкривається
Дебiторська заборгованiсть за продукцiю, товари, роботи, послуги - - - -
Iнша поточна дебiторська заборгованiсть 191 986 - - 191 986
Зобов’язання, справедлива вартiсть яких розкривається:
Торгова та iнша кредиторська заборгованiсть 101 971 - - 101 971
За звiтний перiод переведення мiж Рiвнем 1 та Рiвнем 2 джерел справедливої вартостi не здiйснювались.
27. Справедлива вартiсть фiнансових iнструментiв
Фiнансовi активи i фiнансовi зобов'язання Компанiї мiстять грошовi кошти, фiнансовi активи, дебiторську i кредиторську заборгованостi та позики. Облiкова полiтика щодо їхнього визнання та оцiнки розкривається у вiдповiдних роздiлах цих примiток.
Протягом звiтного перiоду Компанiя не використовувала жодних фiнансових деривативiв, процентних свопiв i форвардних контрактiв для зменшення валютних або вiдсоткових ризикiв.
Нижче наведене порiвняння балансової та справедливої вартостi фiнансових iнструментiв Компанiї, вiдображених у фiнансовiй звiтностi, за категорiями.
Балансова вартiсть Справедлива вартiсть
2017 р. 2016 р. 2017 р. 2016 р.
тис. грн. тис. грн. тис. грн. тис. грн.
Фiнансовi активи
Фiнансовi iнвестицiї, наявнi для продажу 1 909 12 721 1 909 12 721
Дебiторська заборгованiсть за продукцiю, товари, роботи, послуги - - - -
Iнша поточна дебiторська заборгованiсть 191 744 191 986 191 744 191 986
Разом 193 653 204 707 193 653 204 707
Фiнансовi зобов'язання
Торгова та iнша кредиторська заборгованiсть 105 376 101 971 105 376 101 971
Разом 105 376 101 971 105 376 101 971

28. Полiтична та економiчна криза в Українi
Полiтична та економiчна ситуацiя в Українi значно погiршилася з кiнця 2013 року. Полiтична та соцiальна нестабiльнiсть в поєднаннi iз зростанням регiональної напруженостi призвели до того, що за 2015 - 2017 роки українська гривня значно знецiнилася вiдносно основних iноземних валют. За результатами 2016 та 2017 рокiв мiжнароднi рейтинговi агенцiї iстотно знизили рейтинги суверенного боргу України Поєднання вищевказаних подiй призвели до зниження лiквiдностi i погiршення умов кредитування.
Однак, керiвництво Компанiї вважає, що воно вживає всi необхiднi заходи для пiдтримки життєдiяльностi Компанiї i розвитку бiзнесу в умовах наявної економiчної кризи.
29. Подiї пiсля звiтного перiоду
Пiсля звiтного перiоду не вiдбулося жодних iстотних подiй.

17. Чистий дохiд вiд реалiзацiї
31-12-2016 31-12-2015
тис. грн. тис. грн.
Дохiд вiд надання послуг - 18
Чистий дохiд вiд реалiзацiї разом (рядок 2000) - 18
18. Iншi операцiйнi доходи (витрати)
18.1 Iншi операцiйнi доходи
31-12-2016 31-12-2015
тис. грн. тис. грн.
Дохiд вiд реалiзацiї товарiв, запасiв 3 1 109
Iншi операцiйнi доходи разом (рядок 2120) 3 1 109
18.2 Iншi операцiйнi витрати
31-12-2016 31-12-2015
тис. грн. тис. грн.
Втрати вiд операцiйних курсових рiзниць (11 963) (30 870)
Резерв сумнiвних боргiв (4 422) (1 025)
Iншi витрати операцiйної дiяльностi (12 629) (5 035)
Iншi операцiйнi витрати разом (рядок 2180) (29 014) (36 930)

Втрати вiд операцiйних курсових рiзниць сумi 11 963 тис. грн. – це курсова рiзниця вiд перерахунку заборгованостi Товариства згiдно договору про замiну боржника у зобов’язаннi (переведення боргу) за кредитом у розмiрi 3 750 000,00 (три мiльйони сiмсот п’ятдесят тисяч ) дол. США, що переведенi на ПАТ «ЕК «Херсонобленерго».
Iншi витрати операцiйної дiяльностi в сумi 12 629 тис. грн. – це зобов’язання Компанiї по виплатi % по обслуговуванню заборгованостi за кредитом
19. Адмiнiстративнi витрати
31-12-2016 31-12-2015
тис. грн. тис. грн.
Витрати на оплату працi (474) (320)
Вiдрахування на соцiальнi заходи (96) (118)
Матерiальнi витрати (1) (1)
Амортизацiя (4) (11)
Iншi адмiнiстративнi витрати (172) (201)
Адмiнiстративнi витрати разом (рядок 2130) (747) (651)
20. Фiнансовi доходи (витрати)
31-12-2016 31-12-2015
тис. грн. тис. грн.
Фiнансовi доходи:
Дохiд при реалiзацiї ЦП (рядок 2220) 10 200
Iншi доходи (реалiзацiя фiнансових iнвестицiй) (рядок 2240) 17 595 -
Фiнансовi витрати:
Вiдсотки та витрати при виплатi облiгацiй (рядок 2250) (4 129) (10 640)
Iншi витрати (собiвартiсть реалiзованих фiнансових iнвестицiй)(рядок 2270) (17 336) -
21. Умовнi i контрактнi зобов’язання
Судовi процеси
У ходi своєї дiяльностi Компанiя втягується у рiзнi судовi процеси, жоден з яких, сукупно або окремо, не зробив iстотного несприятливого впливу на Компанiю, крiм тих, якi вже вiдображенi у фiнансовiй звiтностi. На думку керiвництва, вирiшення усiх питань, крiм вiдображених у звiтi, не зробить iстотного впливу на фiнансовий стан або результати дiяльностi Компанiї.
Оподаткування
У результатi нестабiльної економiчної ситуацiї в Українi податковi органи України придiляють все бiльшу увагу дiловим колам. Зважаючи на це, закони i постанови, що впливають на дiяльнiсть пiдприємств, продовжують стрiмко змiнюватися. Цi змiни характеризуються незадовiльним складанням законопроектiв, неоднозначними трактуваннями i арбiтражним застосуванням з боку держави.
Зокрема, податковi декларацiї пiдлягають перевiрцi з боку рiзних органiв влади, якi за законом уповноваженi застосовувати надзвичайно суворi штрафнi санкцiї, а також стягувати пеню. Хоча, на думку Компанiї, вона належним чином вiдобразила податковi зобов'язання в облiку, виходячи зi своєї iнтерпретацiї податкового законодавства, вищезазначенi факти можуть створювати податковi ризики для Компанiї.
Зобов'язання з операцiйної оренди – Компанiя виступає як орендар
Компанiєю укладено договори оренди нерухомостi. Строки оренди за такими договорами складають один рiк. Зазначенi угоди про оренду не накладають на Компанiю жодних обмежень. Мiнiмальна орендна плата майбутнiх перiодiв за договорами оренди станом на 31 грудня:
2016 р. 2015 р.
тис. грн. тис. грн.
Протягом одного року 51 32
Разом 51 32
Договори поруки
Компанiя виступає поручителем перед ПАТ "Альфа-Банк" за виконання зобов’язань за Договорами про вiдкриття кредитної лiнiї:
ПАТ «КИЇВОБЛЕНЕРГО» 26 млн. дол. США (договiр поруки № 149-П/16 вiд 09.11.2016);
ПАТ «ЕК «ЖИТОМИРОБЛЕНЕРГО» 9 млн. дол. США (договiр поруки № 170-П/16 вiд 09.11.2016);
ПАТ «ОДЕСАОБЛЕНЕРГО» 15 млн. дол. США (договiр поруки № 182-П/16 вiд 09.11.2016);
ПАТ «РIВНЕОБЛЕНЕРГО» 15 млн. дол. США (договiр поруки № 159-П/16 вiд 09.11.2016);
22. Розкриття iнформацiї про пов’язанi сторони
Кiнцевими бенефiцiарними власниками Компанiї є фiзичнi особи:
Панi Марина Ярославська громадянка Нiмеччини;
Пан Вiлiс Дамбiнс громадянин Латвiї;
Пан Валтс Вiгантс громадянин Латвiї;
Пан Артурс Альтбергс громадянин Латвiї;
Пан Олег Сiзерман громадянин Нiмеччини.
Операцiй мiж кiнцевими власниками i ПАТ "ЕК Севастопольенерго" за фiнансовий рiк не було (2015 р.: нуль грн.). Залишки в розрахунках на кiнець звiтного року вiдсутнi (2015 р. - нуль грн.).
Материнська компанiя
Компанiя ТОВ «ВС «Енерджi Iнтернейшнл Україна» є материнською органiзацiєю для ПАТ "ЕК Севастопольенерго".
Операцiй мiж компанiєю "ВС Енерджi Iнтернейшнл Н.В." i ПАТ "ЕК Севастопольенерго" за фiнансовий рiк не було (2015 р.: нуль грн.). Залишки в розрахунках на кiнець звiтного року вiдсутнi (2015 р .: нуль грн.).
Материнська компанiя наступного вищого рiвня
Компанiя "ВС Енерджi Iнтернейшнл Н.В." (Нiдерланди) є материнською компанiєю наступного вищого рiвня для ПАТ "ЕК Севастопольенерго".
Операцiй мiж компанiєю "ВС Енерджi Iнтернейшнл Н.В." i ПАТ "ЕК Севастопольенерго" за фiнансовий рiк не було (2015 р.: нуль грн.). Залишки в розрахунках на кiнець звiтного року вiдсутнi (2015 р .: нуль грн.).
23. Полiтика управлiння ризиками
Компанiя вiдслiдковує та керує фiнансовими ризиками, якi виникають в ходi її дiяльностi. Цими ризиками є кредитний ризик, ринковий ризик та ризик лiквiдностi.
Основнi фiнансовi зобов'язання Компанiї включають кредити та позики, торговельну та iншу кредиторську заборгованiсть. Основною метою даних фiнансових зобов'язань є фiнансування операцiй Компанiї для пiдтримки її дiяльностi. Фiнансовими активами якими володiє Компанiя є торговельна та iнша дебiторська заборгованiсть, грошовi кошти.
Категорiї фiнансових iнструментiв
31-12-2016 31-12-2015
На кiнець звiтного перiоду На початок звiтного перiоду
тис. грн. тис. грн.
Фiнансовi активи
Грошовi кошти та їх еквiваленти 69 86
Торговельна дебiторська заборгованiсть - 4 422
Iнша дебiторська заборгованiсть 191 986 191 986
Iншi фiнансовi iнвестицiї 12 721 30 111
Фiнансовi зобов'язання
Торговельна та iнша кредиторська заборгованiсть 101 971 90 192
Кредитний ризик
Кредитний ризик - це ризик невиконання контрагентами договiрних зобов'язань i виникнення у Компанiї пов'язаних iз цим збиткiв.
Компанiя схильна до кредитного ризику вiдносно торгової та iншої дебiторської заборгованостi а також iнших фiнансових активiв.
Компанiя структурує рiвень свого кредитного ризику шляхом встановлення лiмiтiв на максимальну суму ризику щодо одного споживача або групи споживачiв. Однак, лiмiти щодо рiвня кредитного ризику не можуть застосовуватися до усiх споживачiв.
Ринковий ризик
Ринковий ризик - це ризик того, що справедлива вартiсть майбутнiх грошових потокiв за фiнансовими iнструментами коливатиметься внаслiдок змiн ринкових цiн. Ринковi цiни включають в себе чотири типи ризику: ризик змiни вiдсоткової ставки, валютний ризик, ризик змiни цiн на товари та iншi цiновi ризики. Наприклад, ризик змiни цiн на iнструменти капiталу. Фiнансовi iнструменти, що пiдпадають пiд вплив ринкового ризику, включають в себе кредити, позики, фiнансовi активи доступнi для продажу.
Ризик змiни вiдсоткової ставки
Ризик змiни вiдсоткової ставки - це ризик того, що справедлива вартiсть майбутнiх грошових потокiв за фiнансовими iнструментами коливатиметься залежно вiд змiни ринкових вiдсоткових ставок. Ризик змiни ринкових вiдсоткових ставок вiдноситься до боргових зобов'язань Компанiї з плаваючою вiдсотковою ставкою.
Компанiя керує ризиком змiни вiдсоткових ставок, використовуючи кредити i позики з фiксованою вiдсотковою ставкою.
Валютний ризик
Валютний ризик - це ризик того, що справедлива вартiсть майбутнiх грошових потокiв за фiнансовими iнструментами коливатиметься внаслiдок змiни валютних курсiв.
Схильнiсть Компанiї до ризику змiни валютних курсiв зумовлена банкiвськими кредитами у доларах США.
Балансова вартiсть деномiнованих в iноземнiй валютi монетарних активiв та зобов'язань Компанiї станом на звiтну дату представлена наступним чином:
Активи Зобов'язання
2016 р. 2015 р. 2016 р. 2015 р.
тис. грн. тис. грн. тис. грн. тис. грн.
Долари США - - 101 966 90 004

Аналiз чутливостi до валютного ризику.
Компанiя схильна до ризику змiни курсу долара США.
У таблицi нижче представленi данi про можливий вплив пiдвищення або зниження української гривнi на 5% по вiдношенню до вiдповiдних валют. Аналiз чутливостi до ризику розглядає тiльки залишки по монетарних статтях, виражених в iноземнiй валютi, та коригує перерахунок цих залишкiв на звiтну дату за умови 5-вiдсоткової змiни курсiв валют.
31-12-2016 31-12-2015
Збiльшення / зменшення Вплив на прибуток до оподаткування Збiльшення / зменшення Вплив на прибуток до оподаткування
%. тис. грн. %. тис. грн.
Змiна валютного курсу долара США 5% 5 098 5% 4 500
Змiна валютного курсу долара США -5% (5 098) -5% (4 500)

Ризик лiквiдностi
Пiдхiд керiвництва Компанiї до вирiшення проблем лiквiдностi ґрунтується на ефективному здiйсненнi операцiйної дiяльностi та залученнi фiнансування для покриття потреб в оборотному капiталi.
Компанiя здiйснює контроль ризику нестачi грошових коштiв шляхом планування поточної лiквiдностi. За допомогою цього iнструменту аналiзуються термiни платежiв, пов'язаних з фiнансовими iнвестицiями та фiнансовими активами (наприклад, дебiторська заборгованiсть, iншi фiнансовi активи), а також прогнозованi грошовi потоки вiд операцiйної дiяльностi. Метою Компанiї є пiдтримка балансу мiж безперервнiстю фiнансування i гнучкiстю шляхом використання банкiвських овердрафтiв, банкiвських кредитiв, векселiв.
24. Оцiнка за справедливою вартiстю
В таблицi нижче представлена iєрархiя джерел оцiнок справедливої вартостi активiв та зобов’язань Компанiї за справедливою вартiстю.
Iєрархiя джерел оцiнок активiв за справедливою вартiстю станом на 31 грудня 2016 року
Оцiнка справедливої вартостi з використанням
Разом Котирувань на активних ринках
(Рiвень 1) Значнi спостережуванi вихiднi данi
(Рiвень 2) Значнi неспостережуванi вихiднi данi (Рiвень 3)
тис. грн. тис. грн. тис. грн. тис. грн.
Активи, що оцiнюються за справедливою вартiстю:
Фiнансовi iнвестицiї, наявнi
для продажу:
Акцiї, що котируються 12 721 - 12 721 -
Активи, справедлива вартiсть яких розкривається
Дебiторська заборгованiсть за продукцiю, товари, роботи, послуги - - - -
Iнша поточна дебiторська заборгованiсть 191 986 - - 191 986
Зобов’язання, справедлива вартiсть яких розкривається:
Торгова та iнша кредиторська заборгованiсть 101 971 - - 101 971
Iєрархiя джерел оцiнок активiв за справедливою вартiстю станом на 31 грудня 2015 року
Оцiнка справедливої вартостi з використанням
Разом Котирувань на активних ринках
(Рiвень 1) Значнi спостережуванi вихiднi данi
(Рiвень 2) Значнi неспостережуванi вихiднi данi (Рiвень 3)
тис. грн. тис. грн. тис. грн. тис. грн.
Активи, що оцiнюються за справедливою вартiстю:
Фiнансовi iнвестицiї, наявнi
для продажу:
Акцiї, що котируються 30 111 - 30 111 -
Активи, справедлива вартiсть яких розкривається
Дебiторська заборгованiсть за продукцiю, товари, роботи, послуги 4 422 - - 4 422
Iнша поточна дебiторська заборгованiсть 191 986 - - 191 986
Зобов’язання, справедлива вартiсть яких розкривається:
Торгова та iнша кредиторська заборгованiсть 90 192 - - 90 192
За звiтний перiод переведення мiж Рiвнем 1 та Рiвнем 2 джерел справедливої вартостi не здiйснювались.
25. Справедлива вартiсть фiнансових iнструментiв
Фiнансовi активи i фiнансовi зобов'язання Компанiї мiстять грошовi кошти, фiнансовi активи, дебiторську i кредиторську заборгованостi та позики. Облiкова полiтика щодо їхнього визнання та оцiнки розкривається у вiдповiдних роздiлах цих примiток.
Протягом звiтного перiоду Компанiя не використовувала жодних фiнансових деривативiв, процентних свопiв i форвардних контрактiв для зменшення валютних або вiдсоткових ризикiв.
Нижче наведене порiвняння балансової та справедливої вартостi фiнансових iнструментiв Компанiї, вiдображених у фiнансовiй звiтностi, за категорiями.
Балансова вартiсть Справедлива вартiсть
2016 р. 2015 р. 2016 р. 2015 р.
тис. грн. тис. грн. тис. грн. тис. грн.
Фiнансовi активи
Фiнансовi iнвестицiї, наявнi для продажу 12 721 30 111 12 721 30 111
Дебiторська заборгованiсть за продукцiю, товари, роботи, послуги - 4 422 - 4 422
Iнша поточна дебiторська заборгованiсть 191 986 191 986 191 986 191 986
Разом 204 707 226 519 204 707 226 519
Фiнансовi зобов'язання
Торгова та iнша кредиторська заборгованiсть 101 966 90 004 101 966 90 004
Разом 101 966 90 004 101 966 90 004

26. Полiтична та економiчна криза в Українi
Полiтична та економiчна ситуацiя в Українi значно погiршилася з кiнця 2013 року. Полiтична та соцiальна нестабiльнiсть в поєднаннi iз зростанням регiональної напруженостi призвели до того, що за 2015 та 2016 роки українська гривня значно знецiнилася вiдносно основних iноземних валют. За результатами 2015 та 2016 рокiв мiжнароднi рейтинговi агенцiї iстотно знизили рейтинги суверенного боргу України Поєднання вищевказаних подiй призвели до зниження лiквiдностi i погiршення умов кредитування.
Однак, керiвництво Компанiї вважає, що воно вживає всi необхiднi заходи для пiдтримки життєдiяльностi Компанiї i розвитку бiзнесу в умовах наявної економiчної кризи.
27. Подiї пiсля звiтного перiоду
Пiсля звiтного перiоду не вiдбулося жодних iстотних подiй.